Gestionați numerarul și lichiditatea pentru succesul în afaceri
Întreprinderile aflate în faza inițială se află deseori sub formă de numerar chiar de pe marcă.
Întreprinderile existente pot găsi modalități de supraviețuire dacă pot găsi modalități de a genera bani. Numerarul este cel mai important element de supraviețuire pentru o afacere mică. Întreprinderile mici spun adesea că imposibilitatea de a controla numerarul reprezintă cea mai mare problemă.
La fel ca un individ sau o familie, companiile au nevoie de o pernă de bani pe care să se poată baza. Acest lucru le oferă securitate în vremuri instabile. De asemenea, le oferă posibilitatea de a profita de investițiile strategice sau de a profita de oportunitățile de reducere a costurilor. Întreprinderile mici trebuie, de asemenea, să se concentreze asupra conceptului de flux de numerar liber pentru a stabili acea pernă de numerar.
Duncan Connor, vorbește despre modul în care companiile și-au folosit fluxul de numerar pentru a-și menține succesul în timpul recesiunii din 2007-2009 : "Este un caz simplu de a gestiona cât de mult fluxuri în sau din afacerea dvs. și atunci când întreprinderile reușite au gestionat cheltuielile , marjele maximizate și construit baza lor de clienti. "
"Unul dintre primele lucruri pe care întreprinderile de succes le-a făcut în timpul recesiunii a fost să se uite la împrumutul lor și să renegocieze termenii la ceva care, deși este mai lung de mai mulți ani și în cele din urmă mai scump, are plăți mai mici acum. probabil o idee proastă pentru majoritatea întreprinderilor, dar dacă refinanțarea datoriilor existente vă permite să rămâneți în afaceri, există o anumită creștere a poziției. "
"Alte întreprinderi au negociat perioade mai lungi de plată către furnizori, în timp ce, în același timp, necesită plăți mai rapide de la clienți".
Un alt mod în care afacerile care au supraviețuit recesiunii au gestionat fluxul de numerar pentru a gestiona cât de mult inventar a fost transportat la un moment dat - inventarul costă bani, iar inventarul care sta pe podeaua magazinului timp de săptămâni are un cost de oportunitate care vă poate da faliment afacerii.
Controlul cel mai puțin de dorit este întotdeauna în resursele umane, dar pe măsură ce comenzile sunt reduse, multe întreprinderi de producție au concediat personal, au instituit înghețări sau reduceri la plată și beneficii, au redus investițiile în angajare și formare ".
Connor concluzionează: "Pe cealaltă parte a lucrurilor, făcând bani în interior, au existat și câteva trucuri."
" Factoringul clienților a apărut pe radarele mai multor operatori de afaceri mici în ultimii doi ani, însă evidențiază faptul că vă vindeți facturile de la trei până la zece la sută mai puțin decât suma facturilor . Acum vă întrebați de ce ar fi Răspunsul este că pentru majoritatea afacerilor, 90% din factură este acum mai bună de 100% din factură în nouăzeci de zile, în cazul în care clientul plătește integral. terță parte și să se concentreze pe desfășurarea de afaceri și generarea de conduce, mai degrabă decât urmărirea plăților.
Partea terță îl urmărește pe client pentru plată. "
"Multe întreprinderi și parteneriate individuale au redus suma plătită proprietarilor și, în multe cazuri, proprietarii au injectat mai mult din propriile lor numerar în afacere pentru a continua să opereze, în timp ce alții și-au mutat afacerea în zone mai diverse sau mai profitabile ".
Numerar și profit
Fluxul de numerar și profitul nu sunt aceleași. Contabilitatea financiară nu se axează pe fluxul de numerar . Se axează pe venitul net sau pe profit. Pe termen lung, profitul și fluxul de numerar sunt aproximativ aceleași, dar diferența crucială este momentul.
Timpul poate fi atât de important pentru o afacere mică . De exemplu, atunci când efectuați o vânzare către un client de credit, recunoașteți această vânzare imediat în contul dvs. de profit și pierdere. Se numește contabilitatea de angajamente . Cu toate acestea, nu primiți banii imediat.
Cu privire la bugetul de numerar și la situația fluxurilor de trezorerie , nu arătați tranzacția de credit până când nu veți primi plata.
Puteți vedea cum diferența dintre profit și fluxul de numerar ar putea fi foarte mare. Dacă aveți o creștere rapidă a vânzărilor de credite, de exemplu, profitul ar putea depăși cu mult numerarul real primit. Acest tip de situație face ca întreprinderile mai mici să fie foarte vulnerabile la pierderea de numerar.
Ce este lichiditatea?
Adesea audeți cuvântul lichiditate utilizat în combinație cu gestionarea numerarului. Lichiditatea este capacitatea unei firme de a-și achita obligațiile de îndatorare pe termen scurt. Cu alte cuvinte, dacă firma are o lichiditate adecvată, ea își poate plăti pasivele curente, cum ar fi conturile de plătit . De obicei, conturile de plătit sunt datorii pe care le datorați furnizorilor dvs.
Există metode pe care le puteți utiliza pentru a măsura lichiditatea. Analiza raportului financiar vă va ajuta să determinați cât de lichidă este firma dvs. sau cât de succes va fi în îndeplinirea obligațiilor sale de îndatorare pe termen scurt. Raportul curent vă va ajuta să determinați raportul dintre activele curente și datoriile curente. Activele curente includ numerar, conturi de încasat, inventar și, ocazional, alte elemente rând, cum ar fi valori mobiliare tranzacționabile. Aveți nevoie de mai multe active curente decât pasivele curente în bilanțul dvs. în orice moment.
Rata rapidă vă va permite să stabiliți dacă vă puteți plăti obligațiile de datorii pe termen scurt sau datoriile curente, fără a trebui să vindeți niciun inventar. Este important ca o afacere să poată face acest lucru deoarece, dacă trebuie să vinzi inventar pentru a plăti facturile, înseamnă că trebuie să găsești un cumpărător pentru inventarul respectiv. Găsirea unui cumpărător nu este întotdeauna ușor sau posibil.
Există diferite alte măsuri de lichiditate pe care doriți să le utilizați pentru a vă stabili poziția în numerar.
Concentrarea pe lichiditate este mai naturală pentru un CEO decât pentru un contabil care este instruit să practice contabilitatea de angajamente . Atunci când afacerea dvs. este doar de pornire, în esență, o rulați dintr-o carte de cec, care este un exemplu de contabilitate de numerar . Atâta timp cât există bani în cont, afacerea dvs. este solvabilă. Pe măsură ce afacerea dvs. devine mai complexă, va trebui să adoptați o contabilitate financiară mai complicată. Cu toate acestea, trebuie să vă concentrați atenția asupra lichidității și gestionării de numerar, chiar dacă urmăriți venitul net prin contabilitatea financiară.
Bugeturi de numerar
Cele mai multe companii ar trebui să pregătească bugete lunare de numerar pentru a ține evidența banilor lor. De fapt, bugetele de numerar ar trebui să se facă de la șase la doisprezece luni în avans pentru a proiecta nevoile de numerar . Bugetul de numerar va capta diferența de timp dintre profitul pe care îl vedeți în contul de profit și pierdere și numerarul care intră efectiv în firmă și care iese din firmă.
Scopul bugetului de numerar nu este stabilirea de ținte pentru numerar, ci anticiparea nevoilor. Dacă pregătiți bugete de numerar cu 6 - 12 luni în avans și nevoile dvs. se schimbă, atunci schimbați bugetele de numerar. Țineți-i la curent pentru că costul scăderii numerarului într-o afacere este ridicat. Ar trebui să știți asta din propriile dvs. finanțe personale. Pregătiți-vă bugetele în mod conservator.
Bugeturile de bugete se pot adresa scenariilor "ce-ar fi". Puteți să le utilizați pentru a testa diferitele scenarii viitoare posibile. Puteți atașa un procent de probabilitate la scenariul viitor și puteți testa ipotezele dvs. De exemplu, puteți schimba viteza colecțiilor dvs. sau momentul achizițiilor dvs. de inventar și puteți vedea cum afectează poziția dvs. în numerar.
Cum să maximizați fluxul dvs. de numerar
Obiectivul dvs., ca proprietar și manager al companiei dvs., este de a stoarce toate lichiditățile din bilanțul dvs. pe care le puteți. Nu numai că doriți să obțineți cât mai mulți bani din compania dvs. cât puteți, dar doriți să o păstrați și în cazul unei crize potențiale sau reale.
Două dintre conturile dvs. actuale de active sunt, de obicei, mari canalizări ale numerarului. Sunt inventar și conturi de primit. Inventarul este produsele pe care le vindeți și conturile de încasat sunt conturile dvs. de credit sau acele conturi care reprezintă creditul pe care îl acordați clienților. Soldurile din ambele conturi trebuie convertite în numerar cât mai curând posibil.
Puteți utiliza analiza raportului financiar pentru a vă verifica poziția privind inventarul și creanțele contabile . Ratele de cifra de afaceri ale inventarului vă pot spune dacă inventarul dvs. este depășit sau dacă vă vindeți atât de repede că sunteți în stoc. Conturile de încasat , cum ar fi vânzările de zi ale zilei, vă pot spune cât de repede clienții dvs. de credit își curăță conturile. Odată ce ați determinat poziția inventarului și a creanțelor, puteți lua măsurile adecvate pentru a vă ajusta și a avea mai mulți bani care vin în firma dvs.
Un alt mod de a obține mai mulți bani în afacerea dvs. în ceea ce privește clienții dvs. de credit și creanțele de conturi utilizează un sistem de blocare pentru colectarea plăților. Dacă aveți plăți prin cablu sau prin poștă la o cutie de blocare, aceste plăți intră mai rapid în contul dvs. Banca dvs. poate apoi să strângă fondurile într-un cont purtător de dobândă.
O altă strategie pe termen scurt de a stoarce bani din bilanțul dvs. este să analizați datoriile curente din bilanțul dumneavoastră. Concentrați-vă pe conturile plătibile. Ele sunt ceea ce îți datorați furnizorilor. Plătiți-vă conturile plătibile în ziua în care sunt datorate, nu devreme. Nu există niciun motiv să oferiți furnizorilor dvs. zilele în numerar înainte ca factura să fie datorată. Afacerea dvs. are nevoie să folosească banii în cauză. Extindeți utilizarea fondurilor.
Chei pentru o bună gestionare a numerarului
Linia de fund pentru o bună gestionare a numerarului este că, într-o criză, situațiile financiare tipice devin irelevante și tot ceea ce este important este supraviețuit din punct de vedere numerar. Într-o criză de numerar, cum ar fi o recesiune, accentul unui proprietar al afacerii devine, prin necesitate, foarte scurt. Adesea, o criză de numerar va insufla bune practici de gestionare a numerarului în manageri de afaceri care se reportează din acea zi înainte.
Managerii trebuie să înțeleagă cum să pregătească un buget lunar de numerar . Apoi, ele trebuie să înțeleagă sursele și utilizările de numerar, cum ar fi cele menționate în Declarația fluxurilor de numerar , una dintre cele trei situații financiare solicitate. Feedback-ul primit de la aceste situații financiare este de neprețuit. Începând cu inventarul și conturile de încasat, în cazul în care managerii își pot maximiza fluxul de numerar, aceștia pot aproape întotdeauna să evite scurgerea de numerar de operare și expunerea la probleme legate de fluxul de numerar.