Un puternic instrument de analiză financiară pentru afacerea dvs.
Un instrument Insight Business
Analiza raportului financiar poate oferi informații semnificative cu privire la performanța companiei la conducerea unei firme, precum și la investitorii externi. Calculul raporturilor este relativ ușor; înțelegerea și interpretarea a ceea ce spun despre starea financiară a unei companii necesită puțin mai multă muncă. Indicatorii servesc ca instrument comparativ de analiză pentru lichiditate , profitabilitate , datorii și gestionarea activelor , printre alte categorii - toate domeniile utile ale analizei situațiilor financiare.
Companiile încep de obicei cu rapoarte ale industriei și date din propriile situații financiare istorice pentru a stabili o bază pentru compararea raportului. Analiștii compară rapoartele pentru o anumită firmă cu indicii altor firme din aceeași industrie și față de trimestrele anterioare sau ani de date istorice pentru firma în sine.
Efectuarea unei analize corecte a raportului financiar și a comparației ajută companiile să dobândească o perspectivă asupra poziției lor financiare, astfel încât să poată efectua ajustări financiare necesare pentru a-și îmbunătăți performanțele financiare.
Care sunt ratele cel mai frecvent utilizate?
Atunci când alegeți ce rapoarte să lucrați, companiile utilizează cel mai adesea mai multe rapoarte standard. Acestea includ rata datoriei față de active (total pasive / active totale), rata capitalului circulant (active circulante / pasive curente), raportul rapid sau testul acid (active circulante / pasive) bunuri / stoc mediu) și pentru companiile publice, raportul preț-câștiguri (prețul acțiunilor / câștigurile pe acțiune), printre altele.
Un calcul al raportului nu oferă multe informații pe cont propriu. De exemplu, dacă o rată a datoriei față de active a unei întreprinderi pentru o perioadă de timp (să zicem un an) este de 50%, aceasta nu spune o poveste utilă dacă managementul nu o compară cu perioadele anterioare, mai ales dacă datoria-la-activ raportul a fost de numai 25 la sută din punct de vedere istoric. În acest scenariu, raportul dintre datorie și active indică faptul că 50% din activele firmei sunt finanțate prin datorii. Un analist nu ar ști dacă este bun sau rău dacă nu îl compară cu același raport cu istoria anterioară a companiei sau cu concurenții firmei, de exemplu.
Analiza internă a tendințelor companiei
Întreprinderile înființate au, în general, date de bilanț și datele din contul de venit pentru mai mulți ani pentru a lucra cu analiza raportului. Calculul indicatorilor financiari pentru mai multe perioade, trimestrial sau anual, ajută la urmărirea tendințelor utile în performanța operațională a companiei.
Analiza industriei externe
La fel de important ca și analiza internă a tendințelor este analiza industriei. Este util să înțelegem performanța medie a industriei unei firme în timp în comparație cu compania individuală. De exemplu, dacă rapoartele medii ale unei industrii diferă semnificativ de rezultatele unei firme, mai ales dacă acestea sunt mai bune, managementul companiei ar putea beneficia de examinarea motivului și, eventual, de luarea de măsuri pentru îmbunătățirea rezultatelor financiare.
Măsurarea împotriva concurenților
De asemenea, companiile compară deseori rapoartele firmei cu firmele concurente. După ce au acumulat date referitoare la rapoarte disponibile de la concurenți cunoscuți și firme similare din aceeași industrie, analizarea performanței unei firme în raport cu concurenții săi ar putea scoate în evidență avantajele concurențiale, punctele forte sau punctele slabe pe care compania le-ar putea avea și ar îmbunătăți planificarea strategică.