Pentru a face o treabă bună de prognoză financiară pentru firma de mici dimensiuni, proprietarul ar trebui să elaboreze un set cuprinzător de situații financiare proiectate.
Aceste situații financiare previzionate, numite declarații financiare pro forma, ajută la prognozarea nivelurilor viitoare ale conturilor bilanțiere , precum și a profiturilor și a împrumuturilor anticipate. Aceste situații financiare pro forma sunt planul financiar al proprietarului întreprinderii mici.
De ce întreprinderile mici au nevoie de declarații Pro Forma
Având acest plan financiar permite proprietarului să urmărească evenimentele reale împotriva planului financiar și să facă ajustări pe măsură ce trece anul. Acest lucru este de neprețuit pentru proprietar, pentru a menține afacerea afară din probleme financiare într-un mediu economic în schimbare. Dacă firma de afaceri are nevoie de un împrumut bancar sau de altă finanțare, aceste situații financiare pro forma sunt de obicei necesare.
Întreprinderile mici își pot dezvolta situațiile financiare pro forma pentru diferite perioade de timp. Cele mai frecvente perioade de timp sunt fie șase luni, fie un an. Seturile de situații financiare pro forma pentru perioade de trei sau cinci ani sunt adesea elaborate pentru bănci sau investitori de capital atunci când solicită finanțare.
Atât investitorii de capital de risc, cât și investitorii îngerilor necesită situații financiare pro forma.
Pentru a pregăti un plan financiar cuprinzător, cea mai bună metodă este să pregătiți mai întâi o declarație financiară pro forma. Apoi, veți avea nevoie de un buget de numerar și, în sfârșit, de o foaie bugetară pro forma. Iată o prezentare generală a fiecăreia dintre aceste afirmații.
Proforma privind veniturile din cont
Proforma de venit pro forma oferă o proiecție a profitului pe care firma îl așteaptă să câștige peste o anumită perioadă de timp. În general, proprietarul unei întreprinderi mici urmează patru pași pentru a elabora declarația de venit pro forma:
- Stabiliți o proiecție de vânzări
- Creați un program de producție
- Calculați celelalte cheltuieli
- Determinați-vă profitul așteptat
După ce utilizați proiecția de vânzări ca punct de plecare, utilizați programul dvs. de producție pentru a calcula costul bunurilor vândute dacă vând un produs fizic. Dacă vindeți un serviciu , atunci trebuie să acordați o valoare serviciilor dvs. și să înlocuiți această valoare cu costul bunurilor vândute.
Alte cheltuieli pe care le deduceți din vânzări includ cheltuielile generale și administrative, impozitele, dividendele și cheltuielile cu dobânzile. În acest moment, ajungi la estimarea profitului dvs. brut , care este obiectivul tău pentru declarația de venit pro forma.
Bugetul de numerar
Proprietarii de întreprinderi mici nu pot să presupună că doar pentru că prezintă un profit așteptat pentru afacerea lor, că totul este bine. Profitul nu este același lucru cu cel în bani. Suma cash în față este necesară pentru operarea zilnică a operațiunilor. Ca urmare, proprietarii de întreprinderi mici trebuie să dezvolte, de asemenea, un buget de numerar proiectat pentru a se asigura că vor avea în viitor o sumă adecvată pentru a-și opera compania.
Bugetele de bugete se efectuează lunar. Încasările sau intrările de numerar, care sunt de obicei venituri din vânzări, se bazează pe proiecțiile de vânzări din contul de venituri anticipat. Cheltuielile sau ieșirile de numerar sunt calculate în mod similar. Diferența dintre acestea este fluxul net de numerar . Proprietarul afacerii trebuie să ia în considerare dacă permite sau nu clienților să plătească pe credit și să țină seama de aceasta atunci când se calculează intrările de numerar la primire.
În fiecare lună, proprietarul întreprinderii mici calculează dacă vor exista suficiente fonduri pentru a satisface soldul minim de numerar și necesarul de numerar al firmei pentru o lună. Dacă nu, proprietarul va trebui să împrumute. Dacă există excedent în numerar, proprietarul poate rambursa împrumuturile anterioare. În acest fel, proprietarul afacerii poate păstra o bună manevră asupra poziției cash a firmei.
Pro Forma Bilanț
După elaborarea declarației de venituri pro forma și a bugetului de numerar, proprietarul micului business are acum toate informațiile necesare pentru a întocmi bilanțul pro forma.
Bilanțul pro forma prezintă modificările cumulate din firmă în timp.
De asemenea, proprietarul are nevoie de informații din bilanțul anului anterior. Suma fiecărui element rând din bilanț poate fi obținută dintr-unul din aceste trei documente. Unele dintre conturile privind soldul, eventual datoria pe termen lung și / sau stocul comun, vor rămâne neschimbate.
Dacă activele firmei cresc din perioada anterioară, atunci proprietarul firmei trebuie să analizeze partea pasivă a bilanțului și să găsească locul în care creșterea este în pasive pentru a susține creșterea activelor. Acesta este doar un scenariu posibil pentru proprietarul afacerii.