Fluxul de numerar este banii care se deplasează (curg) în și din afacerea dvs. într-o lună. Deși pare uneori că fluxul de numerar merge doar într-o singură direcție - afară din afacere - acesta se desfășoară în ambele sensuri.
- Numerarul vine de la clienți sau clienți care își cumpără produsele sau serviciile. În cazul în care clienții nu plătesc în momentul achiziției, o parte din fluxul dvs. de numerar provine din colecții de conturi de încasat .
- Numerarul iese din afacerea dvs. sub forma plăților pentru cheltuieli, cum ar fi chiria sau ipoteca, plățile lunare de împrumut și plățile pentru impozite și alte conturi de plătit.
Gândiți-vă la "fluxul de numerar" ca o imagine a contului de verificare a afacerii dvs. Dacă se apropie mai mulți bani decât se întâmplă, vă aflați într-o situație de "flux de numerar pozitiv" și aveți destule bani pentru a vă plăti facturile. În cazul în care mai multe numerar iese decât vine, sunteți în pericolul de a fi exagerat, și va trebui să găsească bani pentru a acoperi dvs. de descoperit de cont. Acesta este motivul pentru care întreprinderile noi au în mod obișnuit nevoie de capital de lucru, sub forma unui împrumut sau a unei linii de credit, pentru a acoperi deficitele în fluxul de numerar.
Numerar vs. Real Cash
Pentru unele întreprinderi, cum ar fi restaurantele și unii comercianți cu amănuntul, banii sunt într-adevăr bani în numerar și bani de hârtie. Afacerea ține bani de la clienți și, uneori, plătește facturile în numerar. Întreprinderile cu numerar au o problemă specială în ceea ce privește urmărirea fluxului de numerar, mai ales că nu pot urmări veniturile decât dacă există facturi sau alte documente.
Companiile de numerar sunt mai expuse riscului de a fi auditate de IRS .
De ce fluxul de numerar este atât de important
Lipsa de numerar este unul dintre cele mai mari motive pentru care întreprinderile mici nu reușesc. Administrația Small Business spune că "rezervele necorespunzătoare de numerar" reprezintă un motiv pentru care noii companii nu reușesc. Se numește "a ieșit din bani" și te va opri mai repede decât orice altceva.
Fluxul de numerar când începeți o afacere
Depășirea problemelor fluxului de numerar este cea mai dificilă atunci când începeți o afacere. Aveți multe cheltuieli și banii ies rapid. Și este posibil să nu aveți vânzări sau clienți care să vă plătească. Veți avea nevoie de alte surse temporare de numerar, ca de exemplu printr-o linie temporară de credit, pentru a vă face să mergeți la o situație pozitivă privind fluxul de numerar.
Fluxul de numerar într-o afacere sezonieră
Fluxul de numerar este deosebit de important pentru întreprinderile sezoniere - acelea care au o mare fluctuație a afacerilor la momente diferite ale anului, cum ar fi întreprinderile de vacanță și întreprinderile de vară. Gestionarea fluxului de numerar în acest tip de afacere este dificilă, dar se poate face, cu diligență.
Fluxul de numerar vs. profit
Este posibil ca afacerea dvs. să obțină un profit, dar nu are bani. Cum se poate întâmpla asta? Răspunsul scurt este că profitul este un concept contabil, în timp ce numerarul, după cum sa menționat mai sus, este doar suma din contul de verificare a afacerii. Puteți avea active, cum ar fi conturile de încasat (banii datorați de clienți), dar dacă nu puteți să colectați din ce vă datorați, nu veți avea bani.
Sistemul dvs. contabil poate prezenta, de asemenea, o diferență între numerar și profit. Dacă afacerea dvs. funcționează pe baza contabilității de angajamente, recunoașteți venitul atunci când factura este trimisă, chiar dacă clientul nu a plătit.
În acest caz, este posibil să arătați un profit, dar să nu aveți numerarul.
Cum să analizați fluxul de numerar
Cea mai bună modalitate de a urmări fluxul de numerar în compania dvs. este de a rula un raport privind fluxul de numerar.
O situație a fluxurilor de numerar analizează schimbarea în numerar (în acest caz, contul dvs. de verificare a afacerii dvs.), din diferite activități de afaceri și creșteri sau scăderi ale altor conturi din bilanțul de afaceri.
De exemplu:
- Ce se întâmplă cu numerar dacă un client plătește un proiect de lege?
- Ce se întâmplă cu numerar dacă afacerea dvs. achiziționează consumabile?
- Ce se întâmplă cu numerar dacă cumperi un computer?
- Ce se întâmplă cu numerar dacă plătiți un angajat sau un contractor independent?
Uneori, poate fi necesar să urmăriți fluxul de numerar pe o bază săptămânală, poate chiar zilnică.
Balanța sugerează:
O modalitate rapidă și ușoară de a efectua o analiză a fluxurilor de numerar este de a compara achizițiile totale neplătite cu vânzările totale datorate la sfârșitul fiecărei luni. Dacă achizițiile totale neplătite sunt mai mari decât vânzările totale datorate, va trebui să cheltuiți mai mult bani decât primiți în luna următoare, indicând o posibilă problemă privind fluxul de numerar.
Pentru a sapa mai profund in aceasta afirmatie:
1. La sfârșitul acestei luni, analizați vânzările totale.
2. Adăugați achizițiile pe care le-ați realizat și care trebuie încă plătite.
3. Diferența este ceea ce va trebui să aduceți ca venit pentru a rămâne echilibrat.
Dacă acest deficit lunar de numerar va continua timp de mai multe luni, veți obține mai mult și mai mult în urmă.
Software-ul dvs. de contabilitate ar trebui să aibă o declarație privind fluxul de numerar ca unul dintre rapoartele standard sau contabilul dvs. poate să-l execute pentru dvs. Citiți mai multe despre unele soluții la problemele legate de fluxul de numerar.