Cum calculați ciclul de conversie a numerarului?
Ciclul de conversie a numerarului
Ciclul de conversie a numerarului (CCC) este un proces sau un ciclu în care compania achiziționează un inventar, vinde inventarul pe credit ca un cont de încasat și apoi colectează contul de încasat sau îl transformă în numerar.
Compania trebuie să plătească pentru a-și plăti propriile facturi. Ciclul de conversie a numerarului analizează timpul legat de conversia stocurilor și creanțelor în numerar, precum și de timpul acordat companiei pentru a-și plăti facturile, fără a aplica sancțiuni.
Este vital ca proprietarul afacerii să calculeze ciclul de conversie a numerarului. Acesta îi spune proprietarului numărul de zile în care banii sau capitalul rămân legate în procesele de afaceri ale firmei. Ciclul de conversie a numerarului este o măsură a eficienței capitalului de lucru .
Calculul ciclului de conversie în numerar al Companiei
Calculul ciclului de conversie a numerarului are trei părți: inventar, creanțe și datorii. Pentru a calcula ciclul de conversie a numerarului, trebuie mai întâi să calculați perioada de conversie pentru inventar și creanțe și perioada de amânare a datoriilor.
Perioada de conversie a stocurilor este timpul mediu pentru transformarea inventarului în produse finite și vânzarea acestor bunuri.
Iată formula:
Perioada de conversie a inventarului = inventar / vânzări pe zi = # zile
Perioada de colectare a creanțelor este, de asemenea, numită "Days Sales Outstanding" (DSO) sau "Perioadă de colectare medie" . Este, de asemenea, declarat ca un număr de zile. Iată formula:
Perioada de colectare a creanțelor (DSO) = Creanțe / Vânzări / 365 = # Zile
Perioada de amânare a datoriilor este durata medie dintre momentul în care o companie achiziționează bunuri, materiale și forță de muncă de la furnizorii săi pe conturi de plătit și când le plătește. Iată formula:
Povara de amânare a datoriilor = datorii / costul bunurilor vândute / 365 = # zile
Folosind aceste trei formule și informații din bilanț și din contul de profit și pierdere , am obținut informațiile necesare pentru a calcula ciclul de conversie a numerarului. Iată calculul:
Ciclul de conversie a cotelor (CCC) = Perioada de conversie a inventarului + Perioada de colectare a creanțelor - Perioada de amânare a datoriilor
Acesta arată, în esență, proprietarul afacerii sau managerul financiar durata de timp în care este legat un dolar.
Manipularea ciclului de conversie în numerar pentru nevoile dvs.
Întreprinderile afirmă rapid că pot manipula ciclul de conversie a numerarului în beneficiul lor. Ceea ce doriți să faceți este să scurtați ciclul de conversie a numerarului, astfel încât banii să nu fie legați în procesul de producție mai mult decât este necesar. Puteți scurta ciclul de conversie a numerarului prin reducerea perioadei de conversie a stocurilor și a perioadei de colectare a creanțelor. Cum faci asta?
Încercați să accelerați procesul de producție prin procesarea și vânzarea de bunuri mai rapid și să accelerați colectarea creanțelor.
În ceea ce privește datoriile, încetiniți plățile, dar nu efectuați plăți târzii. Scurtarea ciclului de conversie a numerarului va elibera mai mult capital de lucru pentru afacerea dvs.