Aflați cum să pregătiți patru situații financiare importante
Voi zborați orb dacă nu analizați în mod regulat datele financiare de la compania dvs. mică. Chiar dacă finalul financiar al lucrurilor nu este partea dvs. preferată de a face afaceri și intenționați să externalizați cât mai mult din această lucrare posibil, tot trebuie să înțelegeți rezultatul pe care îl primiți de la contabilul dvs. sau de la alți profesioniști financiari. Este posibil să nu aveți nevoie să cunoașteți cât mai multe detalii ca și contabilul dvs., dar cu siguranță trebuie să înțelegeți imaginea de ansamblu.
Este mai bine să începeți cu elementele de bază. Poate că ați fost educat în finanțe și contabilitate și, dacă da, puteți considera această revizuire. Dacă nu, urmează un curs scurt în înțelegerea și analizarea poziției financiare. Situațiile dvs. financiare vă vor ajuta să determinați poziția financiară a afacerii dvs. într-un anumit moment și într-o anumită perioadă de timp.
Informațiile din jurnalul dvs. contabil și din registrul dvs. general sunt utilizate în pregătirea situațiilor financiare ale afacerii dvs.: situația veniturilor, situația rezultatului reportat , bilanțul contabil și situația fluxurilor de trezorerie . Informațiile din declarația anterioară sunt folosite pentru a dezvolta următorul.
01 - Cum să pregătiți o declarație privind veniturile
Situația veniturilor și cheltuielilor indică, de asemenea, cheltuielile întreprinderii pentru perioada de timp, inclusiv cheltuielile primare, cheltuielile din activități secundare și, în final, pierderile din orice activitate, inclusiv deprecierea curentă. Un lucru de remarcat cu privire la amortizarea indicată în contul de profit și pierdere este că aceasta reprezintă numai amortizarea pentru perioada în cauză, nu amortizarea totală a unui element din momentul achiziției activului.
Linia de jos a situației veniturilor și cheltuielilor este venitul net sau profitul. Venitul net este reținut fie de firma pentru creștere, fie plătit ca dividende proprietarilor și investitorilor firmei, în funcție de politica de dividend a companiei.
02 - Pregătiți declarația privind câștigurile reținute
03 - Pregătirea bilanțului
Intrările într-un bilanț provin din registrul general, iar formatul reflectă ecuația contabilă. Sunt indicate activele, datoriile și capitalurile proprii în ultima zi a ciclului contabil.
O notă despre amortizare: Spre deosebire de deprecierea indicată în contul de profit și pierdere, amortizarea indicată în bilanț - care reprezintă un instantaneu al companiei la sfârșitul ciclului contabil - este deprecierea totală acumulată din ziua element a fost dobândit până în prezent.
04 - Pregătiți situația fluxurilor de trezorerie
Situația fluxurilor de trezorerie trebuie să fie întocmită ultima dată, deoarece necesită informații din cele trei situații financiare întocmite anterior. Declarația împarte fluxurile de trezorerie în fluxurile de numerar operaționale, fluxurile de numerar investiționale și fluxurile de numerar finanțate. Rezultatul final este variația netă a fluxurilor de trezorerie pentru o anumită perioadă de timp și oferă proprietarului o imagine foarte cuprinzătoare a poziției cash a firmei.
Situația fluxurilor de trezorerie arată poziția financiară a firmei pe baza numerarului, nu pe baza de angajamente. Baza de numerar oferă o evidență a veniturilor efectiv primite de la clienții firmei în majoritatea cazurilor. Baza de angajamente arată și înregistrează venitul când a fost câștigat. Dacă o firmă a extins termenii de facturare, cum ar fi 30 zile net, 60 zile 1 la sută, aceste două metode pot produce rezultate substanțial diferite.