Cheltuieli de afaceri și deduceri fiscale pentru întreprinderile canadiene
Notă: Această listă nu este inclusă integral. Dacă elementul pe care intenționați să-l utilizați ca deducere fiscală pentru afaceri nu este pe această listă, aceasta nu înseamnă că nu este o cheltuială legată de afaceri.
Agenția de venituri din Canada (CRA) definește o cheltuială de afaceri deductibilă ca fiind "orice cheltuială curentă rezonabilă pe care ați plătit-o sau va trebui să o plătiți pentru a obține venituri din afaceri".
Cheltuieli comune de afaceri
- Contabilitate și taxe juridice (legate de activitățile de afaceri)
- Costurile de publicitate (vezi și: 10 modalități de promovare a afacerii dvs. )
- Cheltuieli cu autovehiculele ( cheltuieli de exploatare în scopuri comerciale și reduceri ale cotelor de cheltuieli de capital pentru achiziționarea unui vehicul - a se vedea ce Cheltuieli cu autovehiculul puteți solicita asupra impozitului pe venit în Canada? Și cum să revendicați CCA pentru un vehicul achiziționat pentru Utilizare de afaceri )
- Datorii nereușite (bani datorate de dvs. că nu puteți să le colectați)
- Taxe bancare
- Taxe de afaceri și licențe de afaceri
- Cloud Computing Service Provider Taxe
- Taxe de colectare a agenției
- Taxe de conferință și convenții
- Expert Advice (taxe de consultant, de exemplu)
- Cheltuieli cu dobânzile (pe bani împrumutați pentru a vă conduce afacerea)
- Cheltuieli de asigurare (pentru clădiri, mașini sau echipamente)
- Taxele furnizorului de servicii de Internet (ISP) (pentru uz comercial)
- Taxele de membru (pentru organizațiile afacerilor, include și abonamente la publicații legate de afaceri)
- Cheltuieli de mese și de divertisment
- Cheltuieli de închiriere / închiriere de birouri
- Costuri de birou
- Cheltuieli postale și curier (livrare și livrare)
- Primele pentru PHSP - puteți deduce primele de PHSP pe care le plătiți pentru a vă asigura pe dumneavoastră sau pe orice membru al gospodăriei dumneavoastră, atâta timp cât sunteți implicat activ în afacerea dvs. și vă asigură mai mult de 50% din venitul total
- Cheltuieli de promovare
- Taxe de proprietate
- Cheltuieli de reparare și întreținere
- Salariile angajaților - inclusiv salariile membrilor familiei (angajarea membrilor familiei reprezintă o modalitate excelentă de a economisi impozitele prin divizarea veniturilor ). Rețineți că nu puteți plăti membrilor familiei un salariu peste ceea ce ați plăti altcuiva pentru a-și face treaba.
- Software de afaceri (de exemplu, suite de birouri și software de pregătire a impozitelor și contabilitate )
- Cheltuieli de telefonie / telecomunicații
- Cheltuieli de calatorie
- Utilități
Cheltuieli de afaceri și deduceri fiscale, în special pentru întreprinderile de bază
Rețineți că, dacă desfășurați o afacere la domiciliu, trebuie să separați partea de afaceri de cheltuieli de cheltuielile personale. De exemplu, nu puteți deduce toate plățile ipotecare din casa dvs. sau din factura dvs. de energie electrică - puteți deduce o parte pe baza procentului din locuința dvs. utilizată în scopuri comerciale.
Alte deduceri fiscale pentru salariații salariați
- Contribuții plătite de angajatori pentru contribuțiile din Canada sau Québec Pension Plan
- Asigurari de munca
- Compensarea lucrătorilor
- Incapacitate, accident, invaliditate sau planuri de asigurare a venitului
Taxe de credit
În plus față de deducerile pentru cheltuielile de afaceri, există diferite credite fiscale pe care afacerea dvs. se pot califica, inclusiv:
- Cercetarea științifică și dezvoltarea experimentală Credite fiscale - dacă afacerea dvs. este implicată în activități de cercetare și dezvoltare științifică calificată, puteți fi eligibil pentru un credit fiscal
- Credite fiscale pentru investiții - acestea includ credite pentru crearea de locuri de muncă pentru ucenici , investiții în proprietăți calificate, spații de îngrijire a copiilor etc. (a se vedea creditele fiscale de investiții pentru întreprinderile canadiene )
Reducerea cotei de capital
Când lucrați cu cheltuieli de afaceri ca deduceri fiscale , veți dori, de asemenea, să cunoașteți deducerile privind cotele de capital (CCA). CCA vă permite să deduceți costul deprecierii activelor de capital, cum ar fi clădirile, vehiculele, echipamentele, mobilierul și mașinile.
Pentru mai multe informații despre CCA, consultați:
- 8 Strategii fiscale privind micile afaceri pentru a reduce impozitul pe venit în Canada (secțiunea 5)
- Cum se calculează indemnizația de cost de capital (CCA)
Păstrează acele încasări
Asigurați-vă că păstrați toate încasările pentru cheltuielile revendicate de afaceri - dacă sunteți auditat sau solicitat în alt mod să furnizați chitanțe pentru a vă susține creanțele și nu le puteți furniza, pretențiile dvs. vor fi probabil interzise .
Când sunteți îndoieli cu privire la cheltuieli, consultați contabilul dvs.
Ca întotdeauna, consultați-vă cu contabilul dvs. sau cu Agenția de venituri din Canada dacă vă îndoiți de potențialul de deducere fiscală a unei anumite cheltuieli de afaceri. Fiind prea agresiv atunci când deducerea cheltuielilor este o modalitate sigură de a atrage atenția agenției de rating. Acest lucru este valabil mai ales în cazul întreprinderilor unice și al întreprinderilor din domeniul construcțiilor și al serviciilor de alimentare (a se vedea 10 steaguri roșii care vor fi auditate de întreprinderile dvs. mici din Canada ).
Expectarea rezonabilă a profitului
Pentru a deduce cheltuielile, afacerea dvs. trebuie să aibă o " așteptare rezonabilă de profit ", potrivit CRA. Nu puteți deduce cheltuielile de afaceri pentru o perioadă nedeterminată de timp, fără ca afacerea dvs. să devină în cele din urmă profitabilă.
Vezi si:
Chestionare privind impozitul pe venit pentru întreprinderile mici
Ghid pentru impozitul pe profit din Canada
8 Strategii fiscale pentru a maximiza deducerea impozitului pe profit