Ce să știți atunci când solicitați cheltuieli de afaceri
Întrebare: Ce pot cere pentru cheltuielile de afaceri pentru impozitul pe venit canadian?
Răspuns:
Atunci când solicitați cheltuieli de afaceri, Agenția de venituri din Canada (CRA) permite orice cheltuială rezonabilă pentru afaceri. Pentru a fi considerat o cheltuială rezonabilă, elementul trebuie să fie adecvat pentru afacerea dvs. și utilizat în încercarea de a face bani.
CRA consideră că cheltuielile de afaceri sunt "anumite costuri care sunt rezonabile pentru un anumit tip de afacere și care sunt suportate în scopul obținerii de venituri.
Cheltuielile de afaceri pot fi deduse în scopuri fiscale. Cheltuielile personale, de viață sau de altă natură, care nu sunt legate de afacere, nu pot fi deduse din punct de vedere fiscal ".
De aceea, ca persoană de afaceri, trebuie să fii sigur că ai distins între cheltuielile tale de afaceri și cheltuielile tale personale pe tot parcursul anului.
Păstrarea unui cont bancar de afaceri separat și respectarea unor bune practici contabile vă vor ajuta să faceți acest lucru.
3 Puncte importante despre revendicarea cheltuielilor de afaceri
Există însă anumite obiecții care trebuie avute în vedere când vă gândiți să revendicați cheltuielile de afaceri.
1) Rețineți cuvântul rezonabil în definiție. Ceea ce reprezintă o cheltuială rezonabilă pentru o afacere nu poate fi pentru alta. Este posibil ca un scriitor sau un proprietar de cafenea să aibă dreptate să pretindă taxele furnizorului de servicii de Internet ca o cheltuială de afaceri, de exemplu, dar pare ciudat pentru o brutărie.
2) Este doar o parte a unei cheltuieli de afaceri care are legătură directă cu afacerea dvs. care poate fi dedusă. Dacă cumpărați și / sau utilizați vehicule sau echipamente atât în scopuri personale, cât și în scopuri comerciale, trebuie să faceți distincție între cele două și să revendicați doar porțiunea de afaceri.
3) Toate cheltuielile de afaceri trebuie să fie susținute de documentație. Trebuie să aveți încasări pentru a vă susține afirmațiile privind cheltuielile de afaceri. Pentru mai multe informații, consultați secțiunea "Pot solicita cheltuieli de afaceri pentru care nu mai primesc încasări?"
Cheltuieli comune de afaceri
Indicele cheltuielilor de afaceri enumeră multe cheltuieli de afaceri comune și explică regulile privind deducerea impozitului pe venit pentru fiecare cheltuială.
Vezi si:
Cheltuieli de mese și de divertisment
Dacă sunteți încă îngrijorat sau îndoielnic în legătură cu revendicarea unei cheltuieli de afaceri anume, discutați cu contabilul dvs. și / sau trimiteți Agenției de venituri din Canada un apel.
Includeți taxe atunci când solicitați cheltuieli de afaceri?
Când solicitați cheltuieli de afaceri pe formularul dvs. T2125 (formular pentru venituri profesionale sau profesionale) , dacă includeți GST / HST pe care ați plătit-o pentru cheltuiala pe care o revendicați, depinde dacă sunteți sau nu un solicitant înregistrat în GST și au / vor pretinde GST / HST pe acea cheltuială drept credit de impozit pe intrare . Dacă o pretindeți ca pe un credit de impozit pe intrare, deduceți-o din cheltuielile solicitate în formularul privind impozitul pe venit.
În cuvintele Agenției de venituri din Canada,
"Când solicitați GST / HST pe care ați plătit-o pentru cheltuielile de afaceri ca credit de impozit pe intrare, reduceți cuantumul cheltuielilor de afaceri pe care le afișați pe formularul T2125, Declarația de afaceri sau activitățile profesionale, cu valoarea creditului pentru impozitul pe intrare. atunci când GST / HST pentru care solicitați creditul de impozit pe intrare a fost plătit sau a devenit plătibil. "
Deci, dacă ați angajat pe cineva sau ați subcontractat o anumită muncă cuiva cândva în timpul exercițiului fiscal curent, atunci când ați solicitat salariul sau taxele ca cheltuială (pe formularul T2125 al declarației de impozit pe venit T1 dacă afacerea dumneavoastră este unicul proprietar sau un parteneriat ) , ați deduce GST / HST dacă ați revendicat-o deja ca GST / HST plătită atunci când ați depus declarația dvs. GST / HST pentru perioada corespunzătoare.
Dacă în momentul respectiv nu ați fost un solicitant de înregistrare GST (de exemplu, ați fost un furnizor mic și nu a fost necesar să colectați și să remiteți GST / HST), ați include GST / HST pe care ați plătit-o ca parte a taxei de salarizare sau subcontractare.
Și dacă ați angajat pe cineva sau ați subcontractat o anumită muncă unei persoane dintr-o provincie care are PST ( provincia fiscală provincială , adică British Columbia, Saskatchewan, Manitoba) sau QST (Quebec Sales Tax), atunci veți include acest impozit în cererea de cheltuieli pentru salariile sau onorariile.
Rețineți că nu puteți solicita desenelor sau salariilor plătite proprietarului companiei. (Ar trebui să vă plătiți chiar și un salariu de afaceri? Vezi salariul de afaceri sau dividendele - Care este mai bine? )
De asemenea, atunci când solicitați cheltuieli de afaceri, dacă ați primit orice altă rabat, acordare sau asistență, ați scăpa cuantumul acestei reduceri, subvenții sau asistență din cheltuielile de afaceri pe care le-a aplicat.
Înapoi la> Indexul întrebărilor canadian privind taxele pe venit