Cum de a calcula deducerea impozitului pe bază de afaceri la domiciliu în Canada

Este afacerea dvs. de origine eligibilă pentru deducerea impozitului de la biroul de acasă?

Cum să solicitați deducerea taxei pe afaceri la domiciliu. Imagine (c) Susan Ward

Dacă conduceți o afacere la domiciliu , veți dori să fiți sigur că veți deduce toate cheltuielile relevante pentru activitatea de origine pe impozitul pe venit.

Cu toate acestea, deși există reduceri ale impozitului pe venit care sunt specifice întreprinderilor de origine, nu toate întreprinderile de origine se vor califica pentru acestea. Agenția de venituri din Canada (CRA) are condiții stricte care determină dacă un proprietar al unei întreprinderi de origine poate sau nu poate solicita cheltuieli de utilizare a locuinței (deducerea taxei de serviciu) pe linia 9945 din formularul fiscal T1 .

Cine poate solicita deducerea impozitului pe bază de afaceri la domiciliu

Nu puteți solicita decât cheltuieli de utilizare a locuinței în cazul în care locuința dvs. este locul principal de activitate sau dacă folosiți spațiul de lucru din locuința dvs. numai pentru a vă câștiga veniturile din afaceri și a le utiliza în mod regulat pentru a vă întâlni cu clienții, clienții sau pacienții.

Deci, nu puteți solicita cheltuieli de utilizare a afacerii dacă desfășurați afaceri și în altă parte, sau pentru că uneori lucrați la treburile de afaceri la domiciliu.

Cum să pretindă deducerea impozitului pe bază de afaceri la domiciliu

Dacă îndepliniți cerințele agențiilor de rating, sunteți gata să calculați cheltuielile dvs. de utilizare a locuințelor. Pentru că faceți afaceri unde locuiți, cheltuielile dvs. vor reprezenta un procent din cheltuielile dvs. de la domiciliu.

Este mai ușor să calculați dacă aveți o cameră specifică rezervată în scopuri comerciale, cum ar fi un birou de acasă . Apoi este o chestiune simpla sa iei zona spatiului de lucru si sa o imparti pe toata suprafata casei tale.

De exemplu, să presupunem că aveți un birou de domiciliu de 10 x 10 metri într-o casă de 1800 de metri pătrați. Apoi, calcularea părții admisibile a cheltuielilor pentru utilizarea în folosință a afacerii ar fi: 100 împărțită la 1800 = 5%. Porțiunea de utilizare personală ar fi = 95%.

Următorul pas în calcularea deducerii impozitului pe piața internă este să aplicați acest procent la cheltuielile admisibile ale gospodăriei.

Puteți deduce o parte din toate cheltuielile dvs. de casă care se referă direct la operarea afacerii dvs., cum ar fi utilitățile dvs., telefonul și materialele de curățare.

Dacă aveți propria locuință, puteți solicita o parte din asigurarea dvs. de locuință, impozitele pe proprietate și dobânda ipotecară (deși nu puteți solicita plata ipotecară.) Dacă vă închiriați locuința, puteți solicita o parte din chiria a plati.

Exemplu de Calculare a cheltuielilor de birou:

cheltuială Cantitate
Contribuția neutilizată a cheltuielilor din anul precedent
% din utilizarea personală la domiciliu (1700/1800 * 100) 95%
Căldură $ de 1.000 de
Electricitate $ de 1.000 de
Asigurare de origine $ de 1.000 de
Întreținere și reparații $ 3.000 de
Credit ipotecar $ 12.000 de
Taxe de proprietate $ 3.000 de
Telefon $ de 1.000 de
Alte cheltuieli pentru biroul de acasă (descrierea nevoilor)
Cheltuieli totale $ 22,000
Perioadă de utilizare personală (Total * 95%) $ 20.900
Deductibilă parte din activitatea de afaceri (Total * 5%) $ 1.100

În exemplul de mai sus, cheltuielile totale de 22.000 de dolari pentru anul fiscal. Apoi, 5% (partea admisibilă a cheltuielilor de afaceri pentru uz casnic) de 22.000 $ (cheltuieli totale de acasă) este de 1.100 $, ceea ce ar fi suma totală a cheltuielilor de utilizare a cheltuielilor de uz casnic pe linia 9945 din formularul fiscal T1.

Rețineți că programele software canadian fiscale vor calcula automat porțiunile de cheltuieli pe baza raportului dvs. de spațiu personal / de afaceri.

Ajustarea spațiului de lucru în cheltuielile de la domiciliu pentru utilizarea mixtă

Dacă desfășurați o afacere cu jumătate de normă din casă și utilizați spațiul atât pentru activități comerciale, cât și pentru activități personale, trebuie să vă ajustați corespunzător munca de la domiciliu. De exemplu, să presupunem că aveți un birou de acasă pe care îl utilizați pentru a conduce o afacere de consultanță cinci zile pe săptămână, iar restul timpului în care biroul este utilizat pentru activități personale. Pentru a determina cheltuielile dvs. de utilizare a locuinței, ați calcula câte ore în ziua în care utilizați spațiul de lucru din locuința dvs. în scopuri de afaceri, împărțiți suma cu 24 de ore și apoi multiplicați rezultatul cu partea de afaceri din totalul cheltuielilor de acasă.

Folosind același exemplu utilizat mai sus și operând între orele 9:00 și 17:00, cinci zile pe săptămână (7 ore pe zi), afacerea este operată timp de 35 de ore pe săptămână dintr-un total de ore într-o săptămână de 168.

Apoi, creanța privind utilizarea profesională deductibilă va fi redusă cu:

35/168 ore x $ 1.100 = 229.17 $ - Taxa de deducere a impozitului pe profit

Rețineți că trebuie să aveți venituri pentru a face deduceri fiscale de la.

Nu puteți deduce o cheltuială dintr-un venit pe care nu îl aveți. Cu alte cuvinte, nu puteți utiliza cheltuielile de utilizare a locuințelor pentru a crea o pierdere de afaceri , astfel încât deducerea dvs. nu poate fi mai mare decât venitul dvs. net înainte de a vă deduce aceste cheltuieli. Dacă este mai mult, puteți să transmiteți suma acestor cheltuieli înainte în anul următor.

Este posibil să nu pară prea mult, dar când vine vorba de impozitul pe venit, fiecare deducere ajută. Dacă conduceți o afacere la domiciliu și îndepliniți definiția CRA a unei afaceri-utilizare-acasă, veți dori să fiți sigur că solicitați deducerea taxei pe afaceri de origine pe impozitul pe venit .

Vezi si:

Departamentul de Finanțare al Departamentului de Finanțare al Canadei "Formularul T2125 pentru calcularea cheltuielilor de folosire a afacerilor"

Impozitul pe veniturile din Canada

Cele mai ignorate deduceri fiscale pentru întreprinderile mici din Canada

Când se impozitează taxele canadiene?