Cheltuielile de promovare a afacerii sunt deduceri legale
Întrebare: Este promovarea afacerii o deducere legitimă a impozitului pe profit?
Răspuns:
Da, în Canada activitățile de promovare a afacerilor sunt deduceri legitime de impozit pe venit . Dacă sunteți unic proprietar sau partener într-o afacere canadiană, veți solicita aceste cheltuieli pe formularul T2125 (Declarație de afaceri sau activități profesionale) pe care îl depuneți cu declarația dvs. de impozit pe venit T1. (Nu ați făcut-o niciodată înainte sau doriți o recenzie?
Consultați modul de completare a formularului T1 privind impozitul pe venit ca o afacere .)
Dacă dețineți o corporație în Canada , societatea va solicita aceste cheltuieli de afaceri pe formularul T2 privind impozitul pe profit. Consultați modul de înregistrare a impozitului pe profit în Canada.
Ce fel de activități de promovare a afacerilor se califică?
Destul de bine orice fel vă puteți gândi. De exemplu, costurile pentru:
- Luând un client la prânz sau cină
- Articole gratuite pentru clienți, cum ar fi cani de designer, capace de bile, tricouri
- Prezentarea unui seminar sau a unei prezentări
- Crearea fluturașilor , broșurilor și cărților de vizită
- Sponsorizarea unui eveniment non-profit sau caritabil, cum ar fi un turneu de tenis (atâta timp cât afacerea dvs. primește publicitate / promovare la eveniment)
- Obțineți o lucrare specială de vopsea pe camionul dvs. care vă promovează afacerea
- Bilete pentru jocul de hochei sau de baseball pe care l-ați luat clientul dvs.
- Dacă cineva se îmbracă ca un urs și face parte dintr-o paradă locală (atâta timp cât ursul costumat îți promova în mod activ afacerea în acel moment)
- Adu o cutie de gogoși la birou
Dar există două capturi ...
Cu toate acestea, când calculați deducerile fiscale pentru promovare, există două avertismente care trebuie luate în considerare.
1) Reclamați cu atenție
În primul rând, atunci când vine vorba de publicitate ca activitate de promovare, nu toate publicitatea va fi calificată drept o deducere a impozitului pe afaceri.
Numai costurile de publicitate în ziare canadiene și pe televiziunea canadiană, posturile de radio și site-urile Web pot fi deduse.
Acest lucru poate fi complicat în zilele noastre atunci când locurile de publicitate care par a fi canadieni nu sunt. Dacă doriți să revendicați costul publicității ca pe o cheltuială de afaceri, este mai bine să obțineți obiceiul de a verifica cine deține de fapt acea revistă sau site-ul web. Având doar cuvântul "canadian" sau "Canada" în titlu nu înseamnă că este!
Mai multe informații despre publicitate ca deducere fiscală .
2) Nu poți cere întotdeauna 100% - promovare versus divertisment
În al doilea rând, nu toate activitățile de promovare a afacerilor sunt create în ceea ce privește deducerea impozitelor. În general, dacă activitatea este considerată mai degrabă divertisment decât promovare, puteți solicita doar jumătate din cheltuială. De exemplu,
- Cele mai multe mese - puteți solicita doar 50% din costul de divertisment al potențialilor clienți la prânzuri sau mese de afaceri
- Regula de 50% se aplică și în cazul tratării clienților la un joc sau la un spectacol
- Participați la o conferință - puteți solicita doar jumătate din cheltuielile pentru alimente și băuturi
Există cinci cazuri în care puteți solicita 100% din cheltuielile de masă sau de divertisment . Și regulile de mese speciale și de divertisment se aplică anumitor tipuri de afaceri;
- Călătorii pe distanțe lungi pot solicita 80% din produsele alimentare și băuturile pe care le consumă în perioadele de călătorie eligibile;
- Căștile de picior și de bicicletă și șoferii de ricșă care desfășoară activități independente pot solicita 100% din alimentele și băuturile suplimentare pe care trebuie să le consume într-o zi normală de lucru de opt ore; și
- Întreprinderile care oferă în mod regulat alimente, băuturi sau divertisment pentru compensații, cum ar fi restaurante sau hoteluri, sunt scutite de regula de 50% și pot solicita deducerea 100% pentru astfel de cheltuieli.
Deducerea cheltuielilor la terenul de golf
În sezon, multe companii discută despre relațiile cu clienții pe o rundă de golf. Din păcate, agenția de venituri din Canada (CRA) este foarte strictă în a nu permite deducerea cheltuielilor efectuate pentru utilizarea unui teren de golf - golful este considerat mai degrabă plăcere decât divertisment legitim în afaceri.
Aceasta înseamnă că taxele de participare la golf sau taxele verzi nu pot fi deduse deloc. Singura deducere disponibilă este pentru alimente și băuturi consumate la o unitate de golf, caz în care se aplică regula de 50%.
(Pentru mai multe informații despre cheltuielile de divertisment, cum ar fi deducerile fiscale pentru afaceri, consultați Regulile pentru mese și cheltuielile de divertisment pentru impozitul pe venit din Canada .)
Vezi si:
8 Strategii fiscale pentru a maximiza deducerea impozitului pe profit
5 Mituri comune de impozitare a afacerilor