Strategii fiscale pentru întreprinderile mici, care vor reduce impozitul pe venit
Rețineți că unele dintre aceste strategii se aplică numai persoanelor care dețin unic proprietar sau parteneriate , care își depun impozitul pe venit utilizând o declarație de impozit pe profit T1 .
( Primul dvs. return de impozit pe profit vă va duce prin procesul de completare a acestei întoarcere.)
8 Strategii fiscale pentru întreprinderile mici
1) Colectați întotdeauna chitanțe pentru activități legate de afaceri.
Efectuarea unei afaceri este consumatoare de timp și unii oameni de afaceri nu pot fi deranjați să obțină sau să păstreze chitanțe pentru "lucruri" mici. Cu toate acestea, taxa de parcare pe calea întâlnirii cu un client, "puținele" scrisori trimise prin poștă, sacul de cafea pe care l-ați luat pentru birou - toate aceste lucruri mici se pot adăuga într-adevăr pe parcursul unui an.
Maximizați deducerea impozitului pe venit prin colectarea încasărilor pentru toate achizițiile dvs. care sunt sau pot fi legate de afaceri și înregistrați și depunându-le în mod corespunzător.
Rețineți că, în mod normal, Agenția de venituri din Canada (CRA) nu acceptă declarațiile cardurilor de credit ca dovadă a cheltuielilor - trebuie să păstrați chitanțele inițiale în cazul în care acestea sunt solicitate de către ARC. ( Cât timp trebuie să le păstrați ?)
2) Gestionați contribuțiile dvs. RRSP și TFSA.
Planul de economii la pensie înregistrat (RRSP) și conturile de economii fără taxe (TFSA) sunt deduceri excelente pentru impozitul pe venit pentru proprietarii de întreprinderi mici, în special pentru proprietarii sau partenerii individuali.
Indiferent dacă ar trebui să faci o contribuție maximă RRSP în fiecare an, depinde de cât venituri fluctuează de la an la an.
Economiile de impozite dintr-o contribuție RRSP se bazează pe rata de impozitare marginală și, deoarece unele sau toate contribuțiile dvs. RRSP admise pot fi reportate în anii următori, este mai bine să economisiți contribuțiile RRSP pentru anii în care vă așteptați un venit mai mare.
Rețineți că dacă afacerea dvs. mică este structurată ca o corporație , situația este mai complexă. Ratele contribuției RRSP se bazează pe venitul obținut din salariu, deci dacă alegeți să primiți un anumit sau totalul veniturilor sub formă de dividende, acest lucru va reduce sau va elimina contribuția dvs. RRSP. Vezi salariul de afaceri sau dividendele - cum ar trebui să vă plătiți singuri?
După cum sugerează și numele, TFSA vă permite să adăpostiți veniturile din economii și investiții din impozite. Venitul și aprecierea de capital din acțiuni, obligațiuni sau alte instrumente purtătoare de dobândă sunt scutite de taxe în cadrul unui TFSA. Dacă ați depășit contribuțiile dvs. RRSP și aveți nevoie de un loc fără taxe pentru a pune bani sau investiții, TFSA este o alegere bună.
3) Maximizați pierderile ne-capital.
În mod similar, în cazul în care afacerea dvs. are o pierdere non-capital (definită ca atunci când cheltuielile dvs. depășesc venitul dvs. pentru afacere) în orice an, luați în considerare când puteți utiliza cel mai bine această pierdere pentru a scădea factura fiscală înainte de ao utiliza.
Pierderile din afara capitalului pot fi utilizate pentru a compensa alte venituri personale într-un anumit an fiscal, pot fi reportate înapoi la trei ani sau transferate pentru o perioadă de până la șapte ani. S-ar putea să aveți mai multă sens pentru a vă purta înapoi pierderea non-capital pentru a recupera impozitul pe venit pe care l-ați plătit deja sau pentru al duce mai departe pentru a compensa o factură fiscală mai mare în viitor decât pentru ao folosi în anul fiscal pierderi de capital au avut loc. Consultați revendicarea cheltuielilor pentru o pierdere de afaceri pe impozitele canadiene .
4) Maximizați-vă creditele fiscale pentru impozitul pe profit.
Donații caritabile pentru organizațiile caritabile canadiene sau pentru alte cadouri calificate vă câștigă credite fiscale . Dar știți că donațiile caritabile care depășesc 200 de dolari vă oferă mai mult un credit fiscal deoarece sunt evaluate la o rată mai mare?
Pentru a vă maximiza creditele fiscale de impozitare a venitului, vă recomandăm să dați mai mult la organizațiile caritabile înregistrate în funcție de alegerea dvs. în acest an.
Dacă câștigați 30.000 $ și ați decis să dați doar 5% din venitul dvs., organizațiile de caritate vor primi 1500 $. (Aveți la cunoștință faptul că organizațiile de caritate din Canada, organizațiile caritabile americane și partidele politice nu sunt înregistrate ca deduceri fiscale caritabile.)
5) Maximizați-vă cererea de impozit pe venitul CCA.
Cei mai mulți proprietari de afaceri mici din Canada știu că, în loc să deducă doar costul a oricăror bunuri amortizabile pe care le-au achiziționat pentru a le utiliza în afacerea lor într-un anumit an, trebuie să deducă costul proprietății amortizabile pe o perioadă de ani, Cerere pentru alocarea costurilor.
Dar mulți proprietari de afaceri mici nu sunt conștienți de faptul că nu trebuie să pretindă alocația pentru costurile de capital în anul în care se produce - o strategie de impozitare a întreprinderilor mici pe care o puteți utiliza pentru a vă reduce impozitul pe venit. CCA nu este o deducere fiscală obligatorie, astfel încât să puteți utiliza cât mai mult sau mai puțin din creanța CCA într-un anumit an fiscal, după cum doriți; puteți purta orice porțiune neutilizată înainte pentru a ajuta la compensarea unei facturi mai mari privind impozitul pe venit în viitor. Nu are sens să renunți la plată integrală în decursul unui an în care aveți venituri impozabile mici sau deloc.
Un alt aspect al maximizării creanței pentru Cheltuielile pe Capital este să cumpărați (și să vindeți) activele la momentul potrivit . Doriți să cumpărați active noi înainte de sfârșitul anului fiscal și să vindeți active vechi după anul fiscal curent.
Fiți conștienți, de asemenea, de regula de 50%; în anul în care achiziționați un activ, de obicei, puteți solicita doar 50% din indemnizația de cost de capital pe care ați putea să o revendicați (în unele cazuri, regula "disponibilă pentru utilizare" înseamnă că nu puteți revendica capitalul Ajutorul pentru costuri până la al doilea an fiscal după ce ați achiziționat un activ).
Aflați totul despre calcularea și revendicarea Ajustării costului capitalului.
Puteți, de asemenea, să doriți să citiți Cum să revendicați CCA pe un vehicul cumpărat pentru uz comercial .
6) Împărțiți venitul.
Această strategie privind impozitul pe întreprinderi mici vă permite să profitați din plin de diferențele marginale ale ratei impozitelor. Cu cât venitul este mai mare, cu atât este mai mare rata dvs. de impozitare marginală în Canada. Transferând o parte din venitul dvs. unui membru de familie cu un venit mai mic, cum ar fi soțul / soția sau copilul, puteți reduce rata marginală a impozitului pe venit.
Aceasta este o strategie fiscală deosebit de puternică pentru proprietarii de afaceri mici cu copii de vârstă școlară postliceală. Să presupunem că ai angajat-o pe fiica ta de 19 ani în afacerea ta, plătindu-i un salariu în valoare de 10.000 de dolari. Datorită scutirii de bază a impozitului pe venit, ar plăti foarte puțin impozit pe venit și ar avea un ou de cuib frumos care să-i ajute să plătească pentru educația ei.
(Dacă i-ai plătit un venit egal cu scutirea de la plata impozitului pe venit, ea nu ar plăti nicio taxă!) Între timp, ai "tăiat" 10.000 de dolari din venitul tău pentru anul, scăzând suma impozitului pe venit pe care îl datorezi personal. Citiți divizarea veniturilor pentru companiile canadiene pentru a afla mai multe.
Dacă intenționați să angajați un membru al familiei în afacerea dvs., păstrați-vă rezonabilitatea și revizuiți toate documentele pe care le-ați angajat atunci când angajați un angajat sau un antreprenor (să le factuiți în mod corespunzător pentru munca efectuată). Închirierea soției / soțului dvs. pentru mii de dolari pe lună pentru câteva ore de muncă care răspund la telefon sau depunerea este o modalitate sigură de a atrage atenția Agenției de venituri din Canada și de a vă respinge reclamațiile.
7) Profitați pe deplin de deducerea impozitului pe venit pentru întreprinderile de origine .
Operați afacerea dvs. din casa dvs.? Dacă nu, ce te oprește? Deși nu toate afacerile sunt potrivite pentru o afacere la domiciliu, companiile de acasă au avantaje atunci când vine vorba de impozitul pe venit .
Pe lângă deducerea de utilizare a afacerilor, proprietarii de afaceri la domiciliu pot deduce o parte din multe cheltuieli legate de locuință, cum ar fi căldură, energie electrică, întreținere la domiciliu, materiale de curățare și asigurare la domiciliu.
Dacă dețineți casa dvs., puteți deduce și porțiuni din impozitul pe proprietate și din dobânda ipotecară. 6 Deduceri fiscale pe bază de impozit pe venit pe care nu le doriți să le pierdeți vă vor oferi mai multe informații despre aceste deduceri potențiale privind impozitul pe venit.
8) Includeți afacerea dvs.?
Unul dintre motivele pentru care mulți dintre proprietarii și partenerii unici își încorporează afacerile se datorează avantajelor fiscale ale încorporării. Cea mai cunoscută dintre aceste avantaje fiscale este deducerea impozitului pe întreprinderile mici , prin care veniturile societăților cu capital canadian calificate sunt impozitate la o rată specială "redusă". Pentru societățile private controlate de canadian, care solicită deducerea pentru întreprinderile mici, rata de impozitare netă corporativă este de 10,5%. Pentru alte tipuri de corporații, rata de impozitare netă corporativă este de 15%.
Cu toate acestea, includerea afacerii dvs. ca strategie fiscală va fi eficientă numai dacă afacerea dvs. a crescut suficient pentru a fi încorporată. Nu trebuie doar să aveți un venit semnificativ deja pentru a compensa costurile de înmatriculare, dar trebuie să fiți pregătit să lăsați suficient din veniturile dvs. de afaceri în corporație pentru a beneficia de amânarea impozitului pe profit.
De exemplu, dacă operează o afacere încorporată și profiturile corporației într-un an dat sunt de 60.000 $, dar veți primi 60.000 $ din corporation în salariu, suma dvs. de 60.000 $ va fi apoi impozitată așa cum va fi venitul dvs. personal (T1) acest motiv inutil. Ar trebui să vă încorporați afacerea dvs. mică? explică avantajele și dezavantajele generale ale încorporării.
Începeți să vă reduceți impozitul pe venit astăzi
Deși nu toate aceste strategii vor funcționa pentru fiecare afacere mică, sperăm că această listă te-a făcut să te gândești la planificarea fiscală . Suma impozitului pe care îl plătiți nu este absolut scrisă în piatră. Există lucruri legale, uneori simple, pe care le puteți face pentru a scădea factura dvs. privind impozitul pe venit - strategii de impozitare pentru întreprinderi mici pe care le puteți începe să le aplicați astăzi.