Partea 1: Deduciri pentru impozitul pe veniturile din automobile
- Cheltuieli pentru automobile
- Cheltuieli de calatorie
- Angajarea soțului sau a copilului
- Cheltuieli de publicitate și alte cheltuieli
Odată ce ați citit ambele articole fiscale, veți avea o listă completă a cheltuielilor de afaceri pe care le puteți verifica înainte de a le transmite cecurilor și documentelor dvs. contabilului dvs. sau pentru a vă completa formularul de impozit pe venit - , privind maximizarea deducerilor impozitului pe profit
În primul rând, să aruncăm o privire la deducerile legate de vehicule.
Dacă utilizați un vehicul în cursul afacerii dvs., ați dedus toate cheltuielile dvs. de afaceri legate de autovehiculul dvs.?
Costul combustibilului, uleiului de motor și lubrifianților utilizați în afacerea dvs. sunt deduceri permise. (Aceasta include benzina!) De asemenea, puteți solicita taxele de licență și de înregistrare, asigurarea și costul întreținerii și reparării autovehiculului. Dacă ați împrumutat banii pentru a cumpăra un vehicul, puteți solicita dobânda pentru împrumutul dvs. ca o cheltuială pentru afaceri. Dacă ați închiriat un vehicul, puteți solicita costul de leasing.
Captura cu deducerea vehiculului trebuie să vă asigurați că distingeți între utilizarea comercială și cea personală. Dacă aveți un vehicul pe care îl utilizați atât pentru afaceri, cât și pentru plăcere, puteți solicita doar partea de cheltuieli pentru automobile legate de utilizarea în scopuri comerciale ca deducere a impozitului pe afaceri.
Pentru mai multe detalii despre aceste cheltuieli și despre cum să le revendicați ca deduceri de afaceri, consultați Ce Cheltuieli cu autovehiculele puteți solicita asupra impozitului pe venit în Canada?
Pentru a documenta aceste cheltuieli în mod corespunzător și pentru a vă asigura că solicitați o deducere fiscală cât mai mare, va trebui să păstrați un jurnal de bord al vehiculului. Cum să păstrați un jurnal de bord pentru a revendica cheltuielile cu autovehiculele explică cum.
Dacă ați utilizat mai mult de un vehicul pentru a obține venituri pe parcursul anului trecut, este important să păstrați înregistrări separate pentru fiecare vehicul și să calculați cheltuielile în consecință.
Secțiunea "Cheltuieli cu autovehiculele" din Ghidul Agenției de venituri și venituri din cadrul Agenției de venituri din Canada explică cele trei clase de vehicule pentru impozitul pe venit. CRA distinge între autovehicule, autovehicule și vehicule de pasageri, iar clasa de vehicule pe care o aveți poate afecta deducerile dvs. admise.
De exemplu, dacă ați împrumutat banii pentru a cumpăra un vehicul de călători pe care îl utilizați pentru a obține venituri, valoarea dobânzii pe care o puteți deduce este limitată, precum și un număr de costuri de leasing pe care le puteți deduce.
Dacă ați cumpărat sau doriți să cumpărați un vehicul pentru uz comercial, trebuie să fiți la curent cu alocația pentru costul capitalului , metoda fiscală pe care trebuie să o utilizați pentru a reduce costul vehiculului pentru o perioadă de ani. Cum să revendicați CCA (indemnizația de cost de capital) pe un vehicul cumpărat pentru utilizare în scopuri comerciale explică cum să procedați.
Ghidul oferă, de asemenea, un exemplu de calculare a valorii dobânzii deductibile din banii pe care l-ați împrumutat pentru a cumpăra un vehicul de pasageri pe care l-ați utilizat în scopuri comerciale.
Acum, cum rămâne cu aceste deduceri de impozit pe venit legate de călătorii?
Dacă ați călătorit pentru a desfășura o afacere în ultimul an, ați dedus toate cheltuielile de călătorie aferente atunci când calculați deducerile fiscale pentru întreprinderile mici?
Deși nu vă puteți pretinde, de obicei, costurile de trai ca cheltuieli de afaceri, cheltuielile pe care le-ați suportat în timp ce ați fost departe de casă dacă călătoria dvs. a fost legată de câștigurile din activitatea de afaceri este deducerea legitime a impozitului pe venit. Încă o dată, toate și toate aceste cheltuieli deductibile trebuie să fie documentate cu încasări.
De exemplu, puteți să deduceți costul cazării sau costul taxiurilor sau al altor transporturi. Este posibil să puteți solicita și costurile pentru mese, băuturi și divertisment, deși nu veți putea deduce costul total.
Norma generală pentru deducerile fiscale legate de mese și / sau de divertisment este aceea că puteți deduce până la 50% din costul meselor și / sau al divertismentului sau "o sumă rezonabilă în circumstanțe, oricare dintre acestea este mai mică" (Afaceri și Ghid de venituri profesionale, CRA).
Pentru informații detaliate despre aceste cheltuieli, consultați Regulile pentru mese și cheltuielile de divertisment pentru impozitul pe venit din Canada .
Convențiile reprezintă o altă deducere pentru impozitul pe venit pe care nu doriți să o ignorați. Puteți deduce costul participării la două convenții sau conferințe pe an ca pe o cheltuială de afaceri, atâta timp cât convențiile pe care le participați sunt direct legate de afacerea dvs. (așa că mergerea la Cupa Gray nu va conta, dar participarea la o expoziție comercială ar putea) . Veți găsi detaliile despre cum să deduceți cheltuielile convenționale în Regulile pentru mese și cheltuielile de divertisment din impozitul pe venit din Canada .
Dacă costul convenției nu include costul meselor, atunci se aplică regula generală și puteți deduce până la 50% din costul acestora. Dacă costul convenției include costul meselor, băuturilor și / sau al divertismentului, iar acestea nu sunt afișate separat pe factura dvs., calculați costul acestora, scăzând suma de 50 USD pentru fiecare zi pe care o furnizați din suma totală din costul convenției. Ne pare rău - alimentele și băuturile nu includ accesorii, cum ar fi cafea sau gogoși!
O altă întrebare obișnuită privind impozitarea este modul în care angajarea soțului sau a copilului dvs. în afacerea dvs. mică afectează impozitul pe venit. Apoi, acest articol explică condițiile care trebuie îndeplinite înainte de a vă revendica venitul soțului / soției sau venitul copilului ca deducere a impozitului pe întreprinderi mici.
Soțul / soția dvs. sau copilul se consideră ca o deducere fiscală mică?
Mulți oameni de afaceri mici își recrutează membrii familiei ca lucrători ca o chestiune de curs. În ceea ce privește impozitul pe venit, acest lucru îl face pe copilul sau soțul dvs. un angajat și o deducere a impozitului pe afaceri. Dacă v-ați angajat copilul sau soțul, puteți să-i deduceți salariul ca pe o cheltuială de afaceri, la fel cum ați plăti salariul oricărui alt angajat (și să raportați salariul pe o alocare T4, bineînțeles).
Dar răspunsul complet la întrebarea dacă soțul / soția sau copilul pe care l-ați angajat în afacerea dvs. anul trecut califică drept o deducere a impozitului pe venit depinde dacă ați îndeplinit sau nu condițiile CRA.
Dacă intenționați să vă deduceți angajatul de familie ca pe o cheltuială de afaceri, trebuie:
- plătiți soțului sau copilului un salariu,
- plătiți aceeași sumă de salariu pe care ați plăti-o pe altcineva pentru a-și face treaba,
- să plătiți un salariu rezonabil pentru vârsta copilului,
- iar soțul / soția sau copilul trebuie să facă muncă necesară pentru a obține venituri profesionale sau profesionale.
Toate aceste condiții trebuie îndeplinite înainte ca copilul sau soțul dvs. să fie considerat un angajat legitim în scopul impozitării veniturilor.
Încasările întotdeauna contează, deci dacă plătiți soțul sau copilul prin cec, păstrați cecurile anulate pentru înregistrările dvs.
Puteți plăti copilului sau soțului dvs. un produs de la compania dvs. în loc de numerar, dacă doriți. Dacă faceți acest lucru, atunci veți pretinde valoarea produsului ca o cheltuială în impozitul pe venit și adăugați vânzărilor brute o sumă egală cu valoarea produsului, în timp ce copilul sau soțul dvs. ar include valoarea produsului în veniturile sale.
Pentru mai multe informații despre tratarea soțului / soției sau a copilului în calitate de salariat, consultați secțiunea Salarii, salarii și beneficii din Ghidul CRA pentru afaceri și profesioniști.
În continuare, acest articol se referă la alte deduceri care se aplică întreprinderilor mici, cum ar fi cheltuielile legate de publicitate, taxele legale și contabile, precum și alte categorii de deduceri "alte" sau diverse.
Alte tipuri de cheltuieli de afaceri pe care le puteți utiliza drept deduceri de impozit pe venit includ cheltuielile de publicitate, taxele de contabilitate și taxele legale. Și există o "altă" categorie de cheltuieli de afaceri pe care le puteți utiliza pentru deducerea impozitului pe venit care nu pare să se potrivească în altă parte. Verificați cheltuielile de afaceri pentru aceste deduceri potențiale de impozit pe venit:
Ați scăpat toate cheltuielile dvs. publicitare admise?
Costurile de publicitate ale afacerii dvs. mici vor fi deduceri fiscale pentru întreprinderi, dacă locurile de publicitate sunt canadiene. Asta înseamnă că puteți deduce costul de publicitate a afacerii dvs. într-un ziar canadian, într-o revistă sau pe o postă de televiziune canadiană sau post de radio ca o cheltuială pentru afaceri.
Dar secțiunea Publicitate din Ghidul pentru venituri și afaceri avertizează că nu puteți deduce cheltuieli "pentru publicitate îndreptată în principal către o piață canadiană atunci când faceți publicitate cu un post de radio străin sau într-o ediție a unui ziar sau periodic non-canadian".
Se presupune că ar trebui, de asemenea, să puteți deduce costul publicității într-un ziar canadian sau pe un site web canadian ca pe o cheltuială de afaceri, dar nu și costul publicității în e-zine sau în site-uri web originare din alte țări .
Ati scazut toate cheltuielile dumneavoastra "alte"?
Această categorie cuprinzătoare de cheltuieli de afaceri acoperă totul, de la modificările legate de dizabilitate și instrumentele de mici dimensiuni prin intermediul primelor PHSP (Planul de servicii de sănătate privată). Dacă ați suferit cheltuieli de afaceri care nu par să se încadreze în nici o altă categorie, șansele sunt bune că vor cădea în această.
Ați dedus toate taxele aferente serviciilor juridice și contabile?
Toate taxele dvs. contabile și juridice sunt cheltuieli legitime de afaceri. De asemenea, puteți deduce taxe de consultanță, cum ar fi costul de a obține sfaturi profesionale despre întreținerea cărților și înregistrărilor.
Acestea sunt doar câteva dintre cheltuielile de afaceri care se califică drept deduceri de impozit pe venit dacă operează o afacere mică, potrivit Agenției de venituri din Canada (CRA). Merită să vă luați timp pentru a vă asigura că deduceți toate cheltuielile de afaceri pe care aveți dreptul, deoarece cheltuielile dvs. de afaceri vor constitui cea mai mare parte a deducerilor dvs. de impozite mici.
Și dacă aveți îndoieli cu privire la o anumită cheltuială pe care ați suportat-o în ultimul an, amintiți-vă că consultanța cu contabilul dvs. nu este doar un lucru inteligent de făcut, ci și o taxă deductibilă.
Pentru mai multe informații despre deducerile potențiale ale impozitului pe profit, cum ar fi maximizarea pierderilor ne-capital și alocația pentru costul capitalului, consultați 8 strategii fiscale pentru a maximiza deducerea impozitului pe profit .