CRA Cheltuieli de automobile legate de utilizarea vehiculului dvs. pentru afaceri
Rețineți că exemplele din acest articol descriu modul de introducere a cheltuielilor de autovehicule ale Agenției de venituri din Canada (CRA) cu privire la declarația fiscală individuală privind venitul T1 (utilizată de proprietarii unici și parteneriate ).
Cheltuielile pentru automobile sunt incluse ca parte a cheltuielilor de afaceri pe formularul T2125 - Declarație de afaceri sau activități profesionale .
Dacă afacerea dvs. este încorporată, vă revendicați aceleași cheltuieli cu autovehiculul pe declarația dvs. privind impozitul pe profit T2.
Cele două tipuri de creanțe privind cheltuielile cu autovehiculele
În primul rând, înainte de a revendica cheltuielile pentru autovehicule, trebuie să înțelegeți că există două tipuri de cheltuieli cu autovehiculele, în general, atunci când este vorba despre impozitul pe venit în Canada:
- cele legate de utilizarea unui vehicul (pe care le solicitați la linia 9281 - Cheltuieli cu autovehiculul)
- cele legate de achiziționarea unui autovehicul (pe care îl solicitați ca indemnizație de cost de capital ).
Acest articol reglementează cheltuielile cu autovehiculele legate de utilizarea unui autovehicul în scopuri comerciale.
Dacă ați cumpărat un vehicul de utilizat în afacerea dvs. sau vă gândiți să cumpărați unul, veți dori să citiți, de asemenea, Cheltuieli cu autovehiculele legate de cumpărarea unui vehicul .
(Dacă sunteți partener într-un parteneriat de afaceri și suferiți cheltuieli cu autovehiculul pentru afacere prin utilizarea vehiculului dvs. personal, puteți solicita acele cheltuieli aferente activității de pe linia 9943 - Alte sume deductibile din partea dvs. din venitul net (pierdere) din partea 6 din pagina 2 a formularului T2125.)
Cheltuieli cu autovehiculele pe care le puteți solicita în legătură cu utilizarea unui autovehicul
Când utilizați un autovehicul pentru a obține venituri din afaceri , puteți să revendicați următoarele:
- licența și taxele de înregistrare;
- costurile de combustibil și de petrol;
- asigurare;
- banii împrumutați pentru a cumpăra un autovehicul;
- întreținere și reparații; și
- costurile de leasing .
Dar, așa cum se întâmplă aproape întotdeauna cu deducerea impozitului pe venit , există o captură. Dacă utilizați, de asemenea, același vehicul pentru uz personal, puteți deduce numai partea din cheltuielile de mai sus care sunt direct legate de utilizarea vehiculului dvs. pentru câștigul de venit.
Aceasta înseamnă că, pentru a revendica cheltuielile cu autovehiculele, trebuie să știți câți kilometri ați condus din motive de afaceri și câți kilometri ați condus pentru uz personal.
Costul de parcare și de asigurare suplimentară de afaceri pentru vehiculul dvs. sunt excepțiile de la "you-can-numai-revendicare-o porțiune" regulă; puteți solicita 100% din aceste cheltuieli.
Deci, trebuie să păstrați un jurnal de bord
În practică, acest lucru înseamnă că trebuie să păstrați un jurnal de bord al întregii utilizări a autovehiculelor pe parcursul anului fiscal, ceea ce recomandă Agenția de venituri din Canada (CRA).
Odată ce ați făcut o dată, totuși, puteți utiliza un jurnal simplificat, păstrând înregistrări detaliate timp de trei luni și apoi extrapolând utilizarea de către dvs. a afacerii dvs. pentru restul anului.
Consultați modul de păstrare a unui jurnal de bord pentru a solicita cheltuieli pentru autovehicule pentru detalii.
Cum să calculați costurile autovehiculului dvs. legate de utilizarea autovehiculelor
Să presupunem că dumneavoastră, unicul proprietar, dețineți o camionetă pe care o utilizați atât pentru afaceri, cât și pentru uz personal. Puteți urmări toate cheltuielile dvs. de automobile pe parcursul întregului an fiscal și ajungeți la o listă de cheltuieli care arată astfel:
| cheltuială | Cantitate |
| Licența și taxele de înregistrare | $ de 175,00 |
| Gaz și petrol | $ 2,100.00 |
| Asigurare | $ 980.00 |
| Interes | $ 760.00 |
| Întreținere și reparații | $ 650.00 |
| Taxe de parcare | $ 330.00 |
| Asigurări suplimentare | $ 500,00 |
| Cheltuieli totale | $ 5,495.00 |
Dacă ați folosit vehiculul dvs. atât pentru afaceri, cât și pentru uz personal, utilizați kilometrii utilizați în scopuri de afaceri și numărul total de kilometri pe care îi conduceți pentru a calcula cât de mult din cheltuielile dvs. de automobile le puteți revendica.
De exemplu, să spunem că în anul fiscal în care ați plătit cheltuielile de autoturism de mai sus, ați condus:
- 32.000 de kilometri pentru a câștiga venituri din afaceri
- 44.000 de kilometri
Împărțiți kilometrii dvs. de afaceri cu kilometrii dvs. total și apoi multiplicați această sumă cu suma totală a cheltuielilor permise "numai pentru o parte" permisă:
(Amintiți-vă: puteți solicita 100% din taxele de parcare și asigurarea suplimentară a afacerilor, îndepărtați-le astfel din sumele dvs. de cheltuieli înainte de a vă calcula!)
(32 000 de kilometri de afaceri ÷ 44 000 de kilometri) x 4665 dolari = 3 392,73 dolari
Acum, pentru că puteți solicita toate costurile de parcare și de asigurare suplimentară a afacerii dvs., adăugați-le în:
$ 3,392.73 + ($ 330 + $ 500) = $ 4,222.73
| cheltuială | Cantitate |
| Licența și taxele de înregistrare | $ de 175,00 |
| Gaz și petrol | $ 2,100.00 |
| Asigurare | $ 980.00 |
| Interes | $ 760.00 |
| Întreținere și reparații | $ 650.00 |
| Cheltuieli totale | $ 4,665.00 |
| Utilizare de afaceri (32.000 km / 44.000 km * total) | $ 3,392.73 |
| Taxe de parcare | $ 330 |
| Asigurări suplimentare | 500 $ |
| Cheltuieli totale de utilizare a afacerii | $ 4,222.73 |
Și aveți cererea dvs. totală pentru autovehicule; în acest caz, suma de 4.222,73 dolari, care, pe declarația de impozit pe venit T1, este revendicată pe linia 9281, "Cheltuieli cu autovehiculele (care nu includ CCA)", în Partea 5 a Formularului T2125, Declarația de afaceri sau activitățile profesionale.
Păstrați toate facturile!
Aveți întotdeauna nevoie de chitanțe pentru a vă susține pretențiile pentru cheltuielile de afaceri . Este dificil să uitați, dar dacă doriți să cereți ceva, trebuie să aveți o chitanță pentru aceasta - chiar dacă sunteți NU-AI FĂCUT returnarea impozitului pe profit sau dacă o aveți la dispoziție de un profesionist în domeniul fiscal.
Aceste 4 sfaturi pentru gestionarea încasărilor vor face mai ușoară.
De asemenea, trebuie să țineți cont de faptul că trebuie să păstrați toate încasările dvs. fiscale timp de șase ani, doar în cazul în care Canada Revenue Agency decide că doresc să le privească.
Vezi si:
Maximizați deducerile pentru impozitul pe profit
Mai multe modalități de a maximiza deducerea impozitului pe profit