Programul de credit fiscal SR & ED este deschis tuturor tipurilor de afaceri
Gândiți-vă că trebuie să aveți un doctorat și un laborator de ultimă generație care să fie implicat în cercetare și dezvoltare și să se califice pentru un credit fiscal SRED?
Mai gandeste-te. Activitățile de cercetare și dezvoltare pot fi integrate în activitățile zilnice de afaceri.
Și programul de credite fiscale SRED este un mare lucru. "În general, o corporație privată controlată canadiană (CCPC) poate obține un credit de impozit pe investiții (ITC) de 35% până la primele 3 milioane de cheltuieli calificate pentru SR & ED realizate în Canada și 20% pentru orice sumă în plus. corporații, proprietari, parteneriate și trusturi pot câștiga un ITC de 20% din cheltuielile calificate pentru SR & ED realizate în Canada "(Canada Revenue Agency).
Acesta este un credit fiscal rambursabil, ceea ce înseamnă că, chiar dacă afacerea dvs. nu aduce profit, veți primi rambursarea corespunzătoare înapoi în numerar.
Pe lângă eligibilitatea pentru aceste credite fiscale pentru investiții, stimulentele fiscale pentru cercetare și dezvoltare oferă o deducere fiscală completă în anul în care cheltuielile sunt suportate, chiar dacă acestea sunt de natură capitală. Puteți, de asemenea, să transferați deduceri pentru C & D în măsura în care nu sunt necesare în anul fiscal curent.
Din cauza ratelor generoase ale ITC și a stimulentelor fiscale legate de cercetare și dezvoltare, este dificil de a face dificilă pregătirea unei cereri de impozitare în domeniul R & D!
Cine și ce se califică pentru stimulentele fiscale SRED
Primul punct de reținut este că aceste credite fiscale SRED sunt deschise tuturor tipurilor de întreprinderi. Singurii proprietari și parteneriate se pot califica, atâta timp cât îndeplinesc cerințele proiectului SRED.
Pentru a se califica pentru programul SRED, spune CRA, "munca trebuie să promoveze înțelegerea relațiilor științifice sau a tehnologiilor, să abordeze incertitudinea științifică sau tehnologică și să includă o investigație sistematică de către personal calificat". Acestea enumeră o activitate care se califică pentru creditele fiscale SR & ED ca incluzând dezvoltarea experimentală, cercetarea aplicată, cercetarea fundamentală și munca de sprijin. (Acestea oferă, de asemenea, o listă de exemple de lucru care nu se califică pentru credite fiscale SRED.)
Suna greu, dar nu te lasa sa te desparti. Când vă planificați proiectul R & D, trebuie să fiți sigur că lucrați la ceva cu adevărat nou și nu la informații cunoscute în acel moment. Incertitudinea științifică sau tehnologică este o condiție a procesului, la fel ca în experimentele de clasă științifică de liceu. Și, bineînțeles, veți efectua activitățile dvs. de cercetare și dezvoltare într-o manieră ordonată și veți documenta pe deplin activitățile dvs., la fel cum ați face cu orice lucrare pe care o efectuați.
Rețineți, de asemenea, că activitățile dvs. de cercetare și dezvoltare nu trebuie să aibă succes pentru a se califica pentru programul SRED. Din nou, la fel ca și experimentele din clasa științifică din liceu, procesul este important.
Poate cel mai bine, programul de stimulente fiscale SRED nu este "pregătiți o propunere pentru proiectul dvs. și așteptați să vedeți dacă acesta se aprobă".
Puteți să vă proiectați și să realizați proiectul dvs. (având în vedere toate cerințele de calificare de mai sus) și apoi să faceți cererea dvs. fiscală (prin completarea Formularului T661, Cerere de Cercetare Științifică și Dezvoltare Experimentală (SR & ED) în Canada , programarea și depunerea acestora în cadrul înregistrării impozitului pe venit .)
Faptul că majoritatea guvernelor provinciale oferă și stimulente fiscale pentru cercetare și dezvoltare este un alt motiv major pentru a se implica în cercetare și dezvoltare. De exemplu, Ontario are o deducere pentru creditul Fiscal de Investiții Federal al R & D care permite o deducere din venitul impozabil Ontario pentru o activitate care se califică pentru ITC-ul federal revendicat în anul fiscal precedent. (Această deducere se limitează la partea din ITC federală care poate fi considerată în mod rezonabil ca legată de cheltuielile de cercetare și dezvoltare din Ontario.) Și acesta este doar un exemplu.
(Rețineți că unele stimulente fiscale provinciale din domeniul cercetării și dezvoltării se aplică numai societăților, spre deosebire de programul de credit fiscal federal SRED).
Nu trebuie să fiți în High-Tech pentru a vă implica în cercetare și dezvoltare
Stimulentele fiscale pentru cercetare și dezvoltare nu sunt doar pentru întreprinderile de înaltă tehnologie; puteți face deja deja ceva care să se califice pentru programul de credite fiscale SRED. De exemplu:
- Esti in proces de dezvoltare a unui produs nou sau de imbunatatire a unui produs existent?
- Creați o tehnică sau un proces îmbunătățit de fabricație?
- Cheltuiești bani pentru a diminua impactul procesului tău de fabricație asupra mediului?
- A dezvoltat afacerea dvs. noul software?
Când ne gândim la activitățile de cercetare și dezvoltare și ne întrebăm ce beneficiază pentru beneficii fiscale pentru cercetare și dezvoltare și ce nu, amintiți-vă că "în general, R & D apare atunci când obiectivul unei întreprinderi este avansarea tehnologică, evoluția apare într-o manieră sistematică prin eforturile indivizilor calificați tehnologiile implicate și incertitudinile tehnologice sunt depășite ". (Beneficiile fiscale ale cercetării și dezvoltării; Buletinul fiscal BDO Dunwoody).
Sfaturi pentru a accesa chiar mai multe fonduri pentru cercetare și dezvoltare
Programul de asistență pentru cercetare industrială (IRAP), condus de Consiliul Național de Cercetare al Canadei (NRC), oferă două tipuri de asistență financiară pentru activitățile de cercetare și dezvoltare, printre care "contribuții nerambursabile pentru IMM-urile canadiene interesate de creștere prin utilizarea tehnologiei pentru comercializarea serviciilor și produselor și procese pe piețele canadiene și internaționale ". Pentru a afla mai multe, contactați un Consilier pentru Tehnologii Industriale (ITA) la biroul regional IRAP, cel mai apropiat de dvs.
BDC (Business Development Bank of Canada) poate fi de mare ajutor în accesarea programelor de cercetare și dezvoltare și în procesul de solicitare a subvențiilor guvernamentale și a creditelor fiscale pentru cercetare și dezvoltare.
Există companii care se specializează în a ajuta alte companii să-și maximizeze creditele fiscale pentru R & D și să lucreze prin procesul de revendicare (contra unei taxe). Stimulente tehnologice și consultanți în domeniul tehnologiilor de inovare sunt două companii care se specializează în cererile SR & ED. (Există multe altele.)
Pentru mai multe informații despre programul de creditare fiscală SRED
Consultați stimulentele fiscale ale Agenției de Venituri din Canada pentru solicitarea de impozite fiscale pentru o schemă a persoanelor care se califică pentru programul și a procedurii de reclamații SRED.
Beneficiile fiscale pentru cercetare și dezvoltare (BDO Dunwoody LLP) oferă o explicație detaliată foarte detaliată a avantajelor fiscale din domeniul cercetării și dezvoltării disponibile și a modului în care vă puteți maximiza cererea de cercetare și dezvoltare.