Rularea unei afaceri bazate pe domiciliu în Canada este la fel ca și orice afacere în ceea ce privește impozitele pe venit. Presupunând că aveți un venit pentru a-l scrie și respectați regulile, puteți deduce o serie de cheltuieli de afaceri , reducând valoarea impozitului pe venit pe care trebuie să-l plătiți.
Dar unul dintre avantajele de a conduce o afacere pe bază de acasă este că există deduceri suplimentare de impozit pe venit pe care le puteți pretinde. Ceea ce urmează nu este o listă exhaustivă, ci mai degrabă șase dintre cele mai comune reduceri de impozite pe economie de origine canadiană. Câte dintre acestea se aplică pentru dvs.?
01 - Cheltuieli pentru automobile
- Combustibil și ulei
- Licențiere și înregistrare
- Asigurare - rețineți că asigurarea suplimentară în scopuri comerciale (pe care ar trebui să o aveți) este pe deplin deductibilă. Dacă vehiculul dvs. nu este asigurat pentru uz profesional și dacă aveți un accident în timp ce vă aflați în afaceri, compania dvs. de asigurări este susceptibilă să nege cererea dvs.
- Întreținere și reparații
- "dobânda pe banii pe care îi împrumuți pentru a cumpăra un autovehicul , un autovehicul sau un vehicul de călători pe care îl folosiți pentru a câștiga venit" (Canada Revenue Agency). autoturismul.
- Costurile de leasing
- Repararea accidentelor - dacă aveți un accident de mașină în timp ce conduceți în scopuri comerciale, puteți deduce întregul cost al reparațiilor
Cheltuielile pentru autovehicule sunt detaliate pe secțiunea pentru autovehicule din Declarația de Afaceri sau Activități Profesionale T2125.
Sfat fiscal : deoarece puteți deduce numai o parte din cheltuielile dvs. de automobile atunci când aveți un vehicul pe care îl utilizați atât pentru uz comercial, cât și pentru uz personal, Agenția de venituri din Canada (CRA) solicită să țineți o evidență a kilometrilor pe care îi conduceți kilometri pe care îi conduceți pentru a obține venituri pentru a "susține afirmația dvs.". Cheltuielile dvs. pentru cheltuielile cu automobilele sunt proporționate pentru porțiunea de afaceri a kilometrilor în total parcursă într-un an fiscal.
În exemplul pe care îl oferă în veniturile profesionale și profesionale, aceștia folosesc efectiv aceste cifre pentru a afla cât de mari sunt cheltuielile de afaceri deductibile . (Kilometrele de afaceri ale lui Paul sunt împărțite la kilometrii săi generați și multiplicați cu costurile totale ale vehiculului pentru a forma baza creanței sale.) Jurnalul de bord al vehiculelor este disponibil în magazinele de aprovizionare de birouri.
Aflați cum puteți păstra un jurnal simplificat în scopuri de impozit pe venit.
Pentru mai multe informații despre revendicarea cheltuielilor cu autovehiculele, consultați Cheltuieli cu autovehiculele care vă pot solicita impozitul pe venit în Canada?
02 - Asigurări
Asigurarea de afaceri la domiciliu are, în esență, caracter comercial și este complet separată de asigurarea de origine a unei persoane. (De fapt, dacă desfășurați o afacere din casa dvs. și nu aveți asigurare de afaceri la domiciliu, riscați să nu fiți acoperit deloc dacă se întâmplă ceva, deoarece efectuați o afacere la domiciliu pe care asigurătorul dvs. o are neștiind de invalidarea politicii dvs. de asigurare de origine).
Deci, cu siguranță veți dori să obțineți asigurarea de afaceri la domiciliu pentru protecția proprie - și apoi să o utilizați ca o deducere pentru afaceri .
Sfat fiscal: Puteți, de asemenea, să anulați o parte din costul asigurării dvs. la domiciliu în cazul în care afacerea dvs. la domiciliu îndeplinește condițiile pentru a revendica cheltuielile de utilizare a locuințelor (a se vedea 4. Alte cheltuieli de utilizare a locuinței de mai jos ). Dacă este cazul, această cheltuială ar face parte din cheltuielile pe care le solicitați pe linia 9945 din formularul T1).
03 - Cheltuieli de birou
Deoarece activele amortizabile se epuizează în timp, puteți solicita numai o parte din costul inițial ca deducere fiscală în fiecare an. Cât de mult puteți pretinde ca o deducere fiscală depinde de ceea ce este bunul sau proprietatea; Regulamentul privind impozitul pe profit a împărțit activele amortizabile în diferite clase, cu rate procentuale diferite ale cotei de capital . Acest centru de alocare a costurilor de capital de pe site-ul Agenției de venituri din Canada include un ghid pentru clasele comune de proprietăți amortizabile.
Sfat pentru taxe: Nu trebuie să solicitați o indemnizație de cost de capital în anul în care aceasta se produce și rularea cererii de revendicare a cotei de cheltuieli de capital poate reduce mai târziu taxele atunci când o puteți folosi pentru a compensa un venit mai mare. Pentru mai multe detalii, a se vedea 8 strategii privind impozitarea întreprinderilor mici pentru reducerea impozitului pe profit .
04 - Impozite pe dobanzi și proprietăți ipotecare
În general, puteți deduce cheltuielile pentru utilizarea în scopuri comerciale a unui spațiu de lucru în locuința dvs., atâta timp cât:
- spațiul de lucru este locul dvs. principal de activitate; sau
- utilizați spațiul numai pentru a vă câștiga veniturile din afaceri și îl utilizați în mod regulat și continuu pentru a vă întâlni clienții , clienții sau pacienții (Canada Revenue Agency).
Dacă dețineți propria casă și conduceți o afacere la domiciliu, puteți, de asemenea, să vă revendicați impozitele pe proprietate ca cheltuieli.
Dacă închiriați, puteți deduce costul chiriei.
Există însă o capcană; puteți deduce doar o parte din aceste cheltuieli, în funcție de cât de mult din spațiul de viață și de timp este de fapt dedicat utilizării în scopuri comerciale. Calculul deducerii impozitului pe bază de afaceri la domiciliu explică modul de realizare a acestui pas cu pas.
Sfat fiscal: de la Agenția de venituri din Canada: "Puteți utiliza graficul" Calcularea cheltuielilor de afaceri pentru consumator "pe formularul T2125 pentru a calcula cererea dvs. admisibilă pentru cheltuielile de utilizare a locuințelor. Cheltuielile pe care le solicitați pe linia 9945 nu trebuie revendicate în altă parte.
05 - Alte cheltuieli de utilizare a locuinței
Unele dintre cele mai frecvente dintre acestea sunt:
- Căldură
- Lumini
- Apă
- Întreținere și reparații
- Materiale de curățare
- Telefon
- conexiune internet
Rețineți că "puteți deduce orice cheltuială curentă rezonabilă pe care o suporți pentru a obține venituri din afaceri" (Canada Revenue Agency) pentru afacerea dvs. la domiciliu. Dar, după cum ați citit la punctul 4, puteți deduce doar partea din aceste cheltuieli legate de utilizarea în scopuri comerciale și ceea ce susțineți aici nu poate fi revendicat în altă parte. Fără săpătură dublă!
Sfaturi fiscale: de la Agenția de venituri din Canada: "Achizițiile și cheltuielile de afaceri trebuie să fie ... justificate printr- o factură de vânzare , un contract de cumpărare și de vânzare, o chitanță sau alt voucher care susține cheltuielile".
06 - Transmiteți spațiul de lucru neutilizat în cheltuielile de la domiciliu
Ca și cererea de Cheltuieli de Cheltuieli de Capital neutilizate , frumusețea acestui lucru este că nu trebuie neapărat să solicitați aceste cheltuieli în anul fiscal următor. În cazul în care afacerea dvs. de domiciliu continuă să îndeplinească condițiile pentru a revendica cheltuielile de utilizare a locuințelor, este prevăzută o "virament nedeterminat" (CRA), ceea ce înseamnă că puteți utiliza aceste cheltuieli nerevendicate atunci când este convenabil să compensați veniturile mai mari într-un an mai târziu .
Ca toate celelalte aspecte legate de impozite, înregistrările meticuloase sunt o necesitate; toate deducerile dvs. trebuie să fie documentate cu chitanțe . Dar dacă aveți o afacere la domiciliu, acestea sunt deduceri fiscale pe care nu doriți să le pierdeți.
Există multe alte deduceri fiscale pentru întreprinderile mici din Canada pe care le puteți citi în aceste articole:
- Cele mai ignorate deduceri fiscale pentru întreprinderile mici din Canada
- Indicele cheltuielilor de afaceri pentru companiile canadiene
- Chestionare canadiană privind impozitul pe venit pentru întreprinderile mici
- Cum să completați formularul T1 din impozitul pe venit din Canada ca o afacere
- Cum se calculează indemnizația pentru costul capitalului
- Taxa pe venituri din Canada și afacerea dvs. mică
- Ghid pentru impozitul pe venit pentru companiile canadiene
- Credite fiscale pentru investiții pentru întreprinderile mici din Canada
Toate eventualele deduceri fiscale merită să vă verificați și / sau să discutați cu contabilul dvs. - care este, de asemenea, o deducere fiscală!
Vezi si:
Cel mai bun software de contabilitate pentru întreprinderile mici
Cum să începeți o afacere bazată pe domiciliu, care va reuși
10 moduri de a-ți verde afacerea
10 modalități de reducere a costurilor de afaceri