Cum să evitați declanșarea unui audit al CRA
Ce tipuri de afaceri sunt cel mai probabil de a fi auditate?
Următoarele date (preluate din raportul anual al Agenției de venituri din Canada către Parlamentul European 2013-2014) ilustrează în mod clar faptul că cea mai mare parte a resurselor pe care CRA le dedică respectării impozitului pe profit se adresează întreprinderilor mici și mijlocii ( IMM-uri ):
| Programul CRA | % Din cheltuielile programului CRA |
| Întreprinderi mici și mijlocii (IMM-uri) | 54% |
| Internațional / Întreprinderi mari | 28% |
| Credite de cercetare științifică | 7% |
| Investigații penale | 5% |
| Dezvăluire voluntară | 1% |
Top 10 steaguri roșii pentru un audit CRA
1) Discrepanțe în venituri.
Rețineți că veniturile dvs. vor fi comparate în toate formularele fiscale, astfel încât veniturile pe care le declarați în formularul dvs. de impozit pe venit vor fi comparate cu veniturile declarate în declarația fiscală GST / HST, declarația fiscală a soțului / soției dvs. și " informații furnizate de angajatori, instituții financiare și alte părți terțe ". Dacă nu se potrivesc, timpul de audit al CRA.
2) Fiind un outlier.
Declarația veniturilor din afaceri care este semnificativ mai mare sau mai mică decât norma din industria dvs. va atrage imediat, de asemenea, interesul. ARC are informații extinse despre marjele de profit și veniturile pentru diferite industrii și va compara venitul dvs. cu ceea ce este "obișnuit" pentru o astfel de afacere.
3) Deducerea cheltuielilor mari de afaceri.
Deși este posibil să deduceți cheltuielile de afaceri din impozitul pe venit este unul dintre marile avantaje fiscale ale unei afaceri, trebuie să fiți precaut în legătură cu aceasta. Publicitatea și promovarea, mâncarea și divertismentul, cheltuielile de călătorie, diversele și cheltuielile cu dobânzile prezintă un interes deosebit pentru ARC, potrivit Presley și Partners. Revendicarea unor deduceri mari în oricare dintre aceste domenii este ca și cum ați stabili o lingură de sare în ceea ce privește creșterea riscului de audit al afacerilor mici.
Aflați insultele și cheltuielile de revendicare a meselor și a cheltuielilor de divertisment .
4) Cererea deducerii la biroul de la domiciliu .
Reducerile de la biroul de la domiciliu sunt mari, deoarece dacă vă puteți califica, puteți deduce un procent din chiria dvs., impozitele pe proprietăți, utilități, facturile de telefon, asigurări și alte costuri. Dar, pentru a revendica această deducere, trebuie să utilizați spațiul de lucru din locuința dvs. numai pentru a câștiga venituri din afaceri și a le utiliza în mod regulat pentru a vă întâlni cu clienții, clienții sau pacienții, majoritatea întreprinderilor mici nu se califică, iar Agenția de venituri din Canada știe acest lucru. Dacă nu utilizați spațiul dvs. de birou exclusiv în scopuri de afaceri, dați această deducere o dorință.
5) Revendicarea utilizării în scopuri comerciale a unui vehicul în proporție de 100%.
MK & Associates apelează la acest lucru pe carnea roșie a impozitului pe venit pentru agenții CRA.
Agentii stiu ca este extrem de rara ca o persoana sa utilizeze de fapt un vehicul 100% din timp pentru afaceri, mai ales daca nici un alt vehicul nu este disponibil pentru uz personal si va zona in mod corespunzator. Este, de asemenea, o deducere fiscală deosebit de ușor pentru auditorii de a interzice, deoarece atât de puțini oameni păstrează înregistrările necesare în mod corespunzător. Aflați cum să păstrați un jurnal de bord pentru a solicita cheltuieli pentru autovehicule.
6) Modificări ale împrumuturilor acționarilor și soldurilor mari.
De asemenea, proprietarii de afaceri corporatiste trebuie să țină seama că schimbările în împrumuturile acționarilor sau soldurile de debit sunt de asemenea steaguri roșii. CRA caută cheltuieli personale înregistrate ca cheltuieli de afaceri și credite acordate de o companie.
7) Desfășurarea unei afaceri intensive în numerar.
CRA înțelege că întreprinderile care au o mulțime de oportunități de a lua în numerar au, de asemenea, o multitudine de tentații de a nu raporta toate veniturile lor impozabile.
Deci, dacă desfășurați o afacere, cum ar fi un restaurant, un salon de coafură, un bar sau altă afacere cu amănuntul, operează o afacere cu servicii fiscale sau sunteți un antreprenor de renovare sau de amenajare a locuinței, așteptați o examinare suplimentară de la inițierea proiectului.
8) Pierderi recurente.
Pierderi se întâmplă. Și o singură pierdere de afaceri nu este o cauză în sine pentru un audit al agențiilor de rating. Dar mai mulți ani de pierderi la rând vor declanșa unul, mai ales atunci când aceste pierderi de afaceri au fost folosite pentru a compensa alte venituri. Amintiți-vă, pentru a vă califica drept o afacere, trebuie să existe o așteptare rezonabilă a profitului , iar ideea CRA asupra a ceea ce este rezonabilă poate să difere substanțial de a ta.
9) Efectuarea unor deduceri mari de caritate.
Încă o dată, aceasta se află în afara normei, crescând riscul unui audit al unei întreprinderi mici. Agenția de venituri din Canada știe cu exactitate cât de mult contribuabilii la nivelul veniturilor dvs. dau de obicei caritate, astfel încât un pavilion roșu apare atunci când donațiile dvs. caritabile depășesc acest număr. Donațiile care implică proprietatea capitală sunt în mod special susceptibile de a fi revizuite.
10) Familia pe salarii.
Nu este nimic în neregulă ca soțul sau copilul să lucreze ca angajat în afacerea dvs.; acest tip de divizare a veniturilor este perfect legitimă - atâta timp cât respectați regulile . Problema este că multe întreprinderi mici nu fac acest lucru, făcând întreprinderile mici, care își plasează soțul sau copilul pe salarii, o țintă ușoară pentru auditori.
Ocuparea Forței de muncă de sine
Persoanele care solicită statutul de lucrător care desfășoară activități independente tind să obțină control suplimentar de la ARC. Avantajele fiscale ale unei activități independente o fac o formă atractivă de afaceri; cu toate acestea, distincția dintre ocuparea forței de muncă și activitatea independentă nu este întotdeauna tăiată și uscată și trebuie să se țină seama de respectarea normelor de calificare. Consultați contractorul independent vs. angajat: Care dintre dvs. sunteți?
A fi sigur că respectați regulile fiscale pentru a fi independenți este deosebit de important deoarece respingerea statutului de auto-angajare de către CRA poate duce la descalificarea cererilor de cheltuieli de afaceri (care pot fi aplicate retroactiv pentru declarațiile fiscale anterioare).
Onestitatea și prudența sunt cele mai bune politici
Deși este adevărat că ARC efectuează un anumit număr de audituri în fiecare an, doar pentru a verifica conformitatea, dacă afacerea dvs. mică este sau nu auditată este în mare măsură sub controlul dvs. Înregistrarea meticuloasă și onestitatea scrupuloasă vor face un drum lung spre păstrarea auditorilor de la ușă. Și apoi, dacă apar vreodată, nu veți avea nimic de ascuns și documentația de care aveți nevoie pentru a vă susține creanțele fiscale.
Related : Aflați cum să vă păstrați veniturile companiei organizate
Cât timp durează să obțineți rambursarea fiscală în Canada?
Cât de multe dintre aceste reduceri canadiene de impozite mici de afaceri ați pierdut?