Ratele impozitului pe profit și modul de pregătire și înregistrare a impozitului pe profit
Pentru alte tipuri de corporații din Canada, rata impozitului pe profit este de 15% (începând cu 1 ianuarie 2012).
Pentru mai multe informații despre ratele impozitului pe profit, a se vedea rata impozitului corporativ al Agenției de Venituri din Canada, care include o listă a ratelor impozitului pe venit pentru provincii și teritorii.
Tipuri de companii din Canada
Practic, în Canada, există corporații private controlate de canadiană (CCPC), iar apoi există și celelalte.
Citiți despre toate tipurile de corporații din Canada .
Când vine vorba de impozitul pe profit, corporațiile private controlate de canadiană (CCPC) sunt Cenușărele la minge, în timp ce alte tipuri de corporații sunt urzii surori. Avantajele impozitelor corporative ale Companiei Private Canadian-controlate explică avantajele fiscale corporative pe care le au companiile private controlate de canadian.
Reducerea impozitului pe profit
Companiile canadiene au două modalități de a reduce cuantumul impozitului canadian pe care trebuie să-l plătească; fac lucruri prescrise care le câștigă credite fiscale sau profită de deducerea impozitului pe venit .
Credite fiscale corporative
Creditele fiscale pentru investiții pentru întreprinderile mici din Canada explică ce credite fiscale federale pentru investiții sunt disponibile și cum se pot solicita aceste credite fiscale.
Probabil cea mai cunoscută dintre creditele fiscale disponibile pentru corporații este creditele fiscale pentru cercetare și dezvoltare .
Impozit pe venitul din impozitul pe profit
Citiți cu privire la deducerea pentru întreprinderile mici , o deducere a impozitului pe profit disponibilă corporațiilor private controlate canadian (CCPC).
Cheltuielile mele de afaceri ca deducerea impozitelor Indicele listei și explică regulile pentru deducerea a numeroase alte cheltuieli comune de afaceri , de la contabilitate și taxe juridice prin cheltuielile de călătorie.
T2 Formulare privind impozitul pe profit
Ce formă de impozit pe venit pe care corporația trebuie să o utilizeze
Corporațiile sunt entități juridice separate, iar fiecare corporație trebuie să completeze și să depună anual un formular de impozitare corporativă T2.
Se aplică fiecărei corporații care operează în Canada, chiar dacă această societate a fost inactivă. Singura excepție de la această regulă este o corporație care a fost o organizație de caritate înregistrată pe tot parcursul anului.
O societate poate fi capabilă să completeze și să depună un T2 Short Return dacă:
- societatea îndeplinește toate condițiile următoare:
- este o corporație privată controlată canadian (CCPC) pe parcursul întregului an fiscal;
- în acest an, are fie un venit net zero, fie o pierdere pentru impozitul pe venit;
- are un sediu permanent într-o singură provincie sau teritoriu;
- nu solicită niciun fel de credite fiscale rambursabile (altele decât rambursarea ratelor plătite);
- nu a primit sau nu a plătit niciun dividend impozabil;
- raportează în moneda canadiană; și
- nu are o datorie fiscală de tranziție Ontario.
- SAU
- dacă societatea este o societate scutită de taxe (cum ar fi o organizație non-profit) care are o reprezentanță permanentă într-o singură provincie sau teritoriu (Canada Revenue Agency).
În caz contrar, compania dvs. trebuie să depună o declarație regulată privind impozitul pe profit al T2 Corporation.
Pregătirea returnării impozitului pe profit
Deoarece completarea formularului T2 privind impozitul pe profit impune utilizarea indexului general de informații financiare (GIFI) și este considerabil mai complexă în general decât returnarea impozitului pe profit personal T1 , vă recomandăm să întocmeți declarațiile fiscale privind impozitul pe profit, întocmite de un formator de impozite profesionale.
Dacă nu aveți un contabil, cum să găsiți un contabil bun explică cum să mergeți pentru a găsi unul.
Când vine timpul, obținerea înregistrărilor dvs. fiscale pregătite pentru contabilul dvs. este un ghid la îndemână pentru obținerea împreună a documentelor necesare, cu câteva sfaturi privind economisirea banilor pentru taxele dvs. contabile.
Dacă sunteți hotărât să vă faceți propriul impozit pe profit, există programe canadiene Software-ul fiscal pentru a vă ajuta. (Trebuie să utilizați software-ul fiscală certificat de către Agenția de venituri din Canada dacă faceți acest lucru.)
Depunerea declarațiilor privind impozitul pe profit
Când să depuneți impozitul pe profit
Impozitul pe profit trebuie să fie depus în termen de șase luni de la sfârșitul anului fiscal . De exemplu, dacă data de sfârșit a anului fiscal este 31 martie, declarația dvs. privind impozitul pe profit trebuie depusă până la data de 30 septembrie.
(Dacă doriți să vă schimbați sfârșitul anului fiscal, Cum pot schimba sfârșitul anului fiscal?
explică procedura.)
Există sancțiuni dacă depuneți declarația de întârziere a impozitului pe profit .
Cum se înregistrează impozitul pe profit
Aproape toate corporațiile canadiene pot depune declarația privind impozitul pe profit corporativ electronic ( EFILE ). Acesta include societăți și societăți nerezidente care pretind o sumă SR & ED .
Pagina de pe Internet a Autorității de Administrare a Veniturilor din Canada vă va spune dacă compania dvs. se califică și cum se poate face acest lucru.
Companiile canadiene care au venituri brute anuale mai mari de 1 milion de dolari trebuie să depună pe Internet taxa pe venitul corporativ.
Dacă trebuie să depuneți o declarație privind impozitul pe profit, în cazul în care depuneți dosarul, depinde de locul în care se află societatea. Ghidul pentru impozitul pe venit T4012 - T2 Corporation oferă detalii privind locațiile pentru depunerea declarațiilor de impozit pe profit pentru societățile rezidente și nerezidente.
Impozitul pe profit pentru impozitul pe profit
În cazul în care societatea are un echilibru datorat impozitului pe profit, pentru majoritatea societăților, soldul fiscal trebuie plătit în termen de două luni de la sfârșitul anului fiscal.
Cu toate acestea, corporațiile private canadiene controlate au trei luni să plătească soldul impozitului pe venit dacă îndeplinesc aceste condiții .
Canada Opțiuni de plată ale Agenției de Venituri
În cazul în care societatea își datorează impozite la sfârșitul anului, soldul poate fi plătit într-unul din următoarele moduri:
- Utilizarea Contului meu de afaceri, un serviciu online al CRA care permite proprietarilor de afaceri (inclusiv partenerilor, directorilor și ofițerilor) să acceseze conturile Agenției de venituri din Canada peste rețea (a se vedea Conturile online ale agențiilor de venituri pentru companii din Canada );
- Online din contul dvs. bancar la o instituție financiară canadiană participantă prin intermediul serviciului My Payment;
- Modul vechi, prin trimiterea unui cec.