Există avantaje și dezavantaje
Rețineți că forma de proprietate asupra afacerii nu este fixată pentru totdeauna; puteți schimba structura juridică a afacerii dvs. pe măsură ce aceasta crește. Un scenariu comun este ca firmele mici să înceapă să fie proprietari unici sau parteneriate și să devină încorporate la o dată ulterioară când afacerea a crescut.
Dacă vă aflați în Canada, aruncați o privire la Cum să vă încorporați afacerea în Canada pentru informații despre acest proces.
Dar este încorporarea o mișcare înțeleaptă pentru afacerea dvs. mică?
Avantajele Incorporării
Răspundere limitată
Principalul avantaj al încorporării este răspunderea limitată a societății înmatriculate. Spre deosebire de proprietarul unic, în cazul în care proprietarul afacerii își asumă întreaga răspundere a societății în momentul în care o întreprindere devine încorporată, răspunderea unui acționar individual este limitată la suma pe care a investit-o în companie.
Dacă sunteți unic proprietar, bunurile personale , cum ar fi casa și mașina, pot fi confiscate pentru a plăti datoriile afacerii dvs.; ca acționar al unei corporații , nu puteți fi tras la răspundere pentru datoriile societății decât dacă ați oferit o garanție personală.
Pe de altă parte, o corporație are aceleași drepturi ca și o persoană fizică; o corporație poate să dețină proprietatea, să desfășoare o afacere, să își asume obligații și să dea în judecată sau să fie acționată în justiție.
Corporațiile continuă
Un alt avantaj al încorporării este continuitatea. Spre deosebire de un singur proprietar, o corporație are o durată nelimitată de viață; societatea va continua să existe chiar dacă acționarii mor sau părăsesc afacerile sau dacă proprietatea asupra afacerii se schimbă .
Vânzarea unei corporații este mai simplă decât încercarea de a vinde un proprietar unic .
Creșterea banilor este mai ușoară
Corporațiile au, de asemenea, mai multe capacități de a strânge bani, ceea ce poate facilita dezvoltarea și dezvoltarea afacerii dvs. În timp ce corporațiile pot împrumuta și pot suporta datorii ca orice proprietar, ele pot, de asemenea, să strângă bani prin finanțare prin acțiuni , care implică vânzarea de acțiuni în corporație pentru a investi în investitori sau capitaliști de risc . Finanțarea prin capitaluri proprii este avantajoasă deoarece capitalul propriu nu trebuie în general rambursat și nu are niciun interes. (Desigur, prin emiterea de acțiuni, vă reduceți procentul de proprietate în companie.)
Optimizarea veniturilor și a impozitelor
Dacă vă încorporați afacerea dvs. mică, puteți stabili când și cum primiți venituri din afaceri, un avantaj fiscal real . În loc de a lua salariul din afacere atunci când afacerea primește venituri, încorporarea vă permite să vă luați venitul într-un moment în care veți plăti mai puțin în impozit. Puteți primi, de asemenea, venituri dintr-o afacere încorporată sub formă de dividende, mai degrabă decât salariu , ceea ce va reduce factura dvs. fiscală.
Potențială amânare fiscală
A deveni încorporat vă oferă un potențial de amânare a impozitului dacă sunteți un venit mai mare. Ratele impozitului pe economie sunt mult mai mici decât cotele de impozitare personale, deci dacă rata dvs. individuală de impozitare este ridicată și nu aveți nevoie de fonduri pentru uz personal, puteți alege să lăsați bani în afacere și să o scoateți la o dată ulterioară când rata personală de impozitare este mai mică.
De exemplu, spuneți că locuiți în statul Washington, iar afacerea dvs. a avut câștiguri de 300.000 de dolari după cheltuielile pentru anul:
- Dacă ați scos întregul salariu de 300.000 de dolari (și nu ați avut deduceri), ați plăti 91.500 dolari în impozite personale, cu o rată marginală de impozitare de 33%.
- Dacă ați scos 200.000 de dolari ca salariu, ați plăti 56.000 de dolari în impozite personale, cu o rată marginală de impozitare de 28%. Pe cei 100.000 de dolari rămași în companie, impozitul pe profit ar fi de 15% din primele 50.000 $ + 25% din următoarele 25.000 $ + 34% din restul de 25.000 $, pentru un total de 22.250 $. Taxa dvs. totală în acest scenariu ar fi de 56.000 de dolari în impozit personal + 22.250 dolari în impozit pe profit = 78.250 dolari, o economie de 13.250 dolari în impozite, în afară de a lua întreaga 300.000 dolari ca salariu.
Divizarea veniturilor
Un alt avantaj fiscal al încorporării este împărțirea veniturilor.
Corporațiile plătesc dividende acționarilor lor din câștigurile companiei. Un acționar nu trebuie să se implice activ în activitățile de afaceri ale societății pentru a primi dividende. Soțul / soția și / sau copiii dvs. ar putea fi acționari în corporația dvs., oferindu-vă posibilitatea de a redistribui veniturile membrilor de familie în paranteze mai mari pentru membrii familiei cu venituri mai mici care sunt impozitate la o rată mai mică.
Deducerea fiscală pentru întreprinderi mici (numai pentru Canada)
Dacă vă încorporați afacerea dvs., aceasta se poate califica pentru deducerea federală a întreprinderilor mici (SBD). SBD se calculează la o rată de 10,5 la sută din primele 500 000 de dolari din venitul impozabil, ceea ce vă poate reduce impozitul pe profitul corporativ net la o rată de impozitare mult mai mică decât cea aplicată venitului dvs. personal.
Creșterea afacerii?
Având Ltd., Inc., Ltee., Sau Corp, ca parte a companiei dvs. numele poate crește afacerea dvs., deoarece oamenii percep companiile ca fiind mai stabile decât întreprinderile neincornite. Dacă sunteți un antreprenor , puteți constata, de asemenea, că unele companii vor face afaceri numai cu companii înființate, datorită unor chestiuni legate de răspundere sau dorinței de a avea o relație de lungă durată.
Protecția numelui de afacere
Când vă încorporați afacerea într-o țară sau provincie, numele companiei pe care îl alegeți este rezervat pentru utilizarea dvs. în acel stat sau provincie sau dacă vă încorporați afacerea în mod federal , aveți dreptul să utilizați numele companiei în întreaga țară. Proprietățile unice și parteneriatele nu au absolut nici o protecție a numelui de afaceri . Dacă afacerea dvs. nu este încorporată, oricine poate începe o afacere cu același nume sau un nume similar, dacă doresc.
Încurajarea afacerii mici pare o idee grozavă, nu-i așa? Dar există și dezavantaje pe care trebuie să le luați în considerare.
Dezavantaje ale Incorporării
O altă declarație fiscală
Când încorporați afacerea dvs. mică, va trebui să depuneți două declarații fiscale în fiecare an, una pentru venitul dvs. personal și una pentru corporație. Aceasta, desigur, va însemna majorarea taxelor contabile. Spre deosebire de un singur proprietar sau parteneriat, pierderile corporative nu pot fi deduse din venitul personal al proprietarului.
Cresterea documentelor
Există mult mai multe documente care implică menținerea unei corporații decât un singur proprietar sau un parteneriat. Corporațiile, de exemplu, trebuie să mențină o carte de minute care să conțină regulamentele corporative și minutele de la întâlnirile corporative. Alte documente corporative care trebuie să fie actualizate în permanență includ registrul directorilor, registrul de acțiuni și registrul de transferuri.
Fără credite fiscale personale
Un alt dezavantaj al încorporării este că încorporarea poate fi de fapt un dezavantaj fiscal pentru afacerea dvs. Corporațiile nu sunt eligibile pentru credite fiscale personale. Fiecare dolar pe care o companie câștigată este impozitat. Ca proprietar unic, este posibil să puteți solicita credite fiscale pe care o corporație nu le-a putut.
Mai puțină flexibilitate fiscală
O societate nu are aceeași flexibilitate în gestionarea pierderilor în afaceri ca unic proprietar sau parteneriat. În calitate de unic proprietar, în cazul în care afacerile dvs. suferă pierderi de funcționare, ați putea utiliza această pierdere pentru a reduce alte tipuri de venituri personale în anul în care au loc pierderile. Într-o corporație, totuși, aceste pierderi pot fi transferate numai înainte sau înapoi pentru a reduce veniturile corporației din alți ani.
Răspunderea nu poate fi limitată pe cât credeți
Avantajul principal al încorporării răspunderii cu răspundere limitată poate fi subminat prin garanții personale și / sau contracte de credit. Răspunderea limitată a societății, mult vădită, este irelevantă dacă nimeni nu va acorda creditul corporației.
Atunci când o corporație are ceea ce instituțiile de creditare consideră că sunt active insuficiente pentru a asigura finanțarea datoriei , ei insistă de multe ori asupra garanțiilor personale de la proprietarul sau proprietarii afacerii. Prin urmare, deși, din punct de vedere tehnic, societatea are o răspundere limitată, proprietarul rămâne în continuare răspunzător personal dacă societatea nu își poate îndeplini obligațiile de rambursare.
Înregistrarea unei corporații este scumpă
Un dezavantaj suplimentar al încorporării este că corporațiile sunt mai costisitoare pentru a fi înființate. O corporație este o structură juridică mai complexă decât o proprietate unică sau un parteneriat, deci este logic ca crearea unei persoane să fie mai complicată și mai costisitoare.
Taxele pentru încorporarea unei întreprinderi mici într-o țară / provincie sau federală variază în sute de dolari, în plus față de menținerea menționată anterior și taxele aferente, cum ar fi creșterea costurilor contabile.
Închiderea unei corporații este mai dificilă
Închiderea unei corporații ( SUA sau Canada ) necesită adoptarea unei hotărâri de dizolvare a societății, lichidarea conturilor de salarizare și trimiterea unei copii a certificatului de dizolvare autorităților statului (sau Agenției de venituri din Canada). De asemenea, va trebui să vă depuneți declarațiile fiscale finale pentru corporație.
Deci, ar trebui să vă încorporați afacerea dvs. mică? Poate
Trebuie să discutați definitiv situația dvs. personală cu contabilul și avocatul dvs. înainte de a vă decide. El sau ea vă va oferi o imagine mult mai exactă a modului în care încorporarea ar putea aduce beneficii afacerii dvs. și vă va ajuta să vedeți dacă problemele și cheltuielile de încorporare vă vor merita sau nu.