Răspunsul depinde de faptul dacă aveți venituri din afaceri sau nu
Răspuns:
Declarația privind impozitul pe venit T1 este rentabilitatea utilizată de toate întreprinderile care nu sunt încorporate, inclusiv întreprinderile profesionale, motiv pentru care formularul CRA T2125, Declarația de afaceri sau activitățile profesionale, este inclus în pachetul de declarații privind impozitul pe profit.
Deci, dacă operează un singur proprietar sau un parteneriat , trebuie să completați formularul T2125 atunci când completați taxa canadiană a impozitului pe profit T1 .
Nu-ți dai seama că trebuie să completezi formularul CRA T2125 este o problemă obișnuită. Uneori oamenii nu-și dau seama că nu trebuie să înregistrezi oficial o afacere în Canada pentru a conduce unul în majoritatea provinciilor, dacă acea afacere este unicul proprietar. (Consultați Aveți nevoie să vă înregistrați numele de afaceri în Canada? )
Iată ce arată Forma T2125.
Formularul CRA T2125 înregistrează toate veniturile dvs. de afaceri ...
Celălalt lucru pe care oamenii de multe ori nu-l dau seama despre forma T2125 este că este folosit pentru a raporta veniturile tuturor firmelor. Nu este neobișnuit ca oamenii să aibă venituri atât din punct de vedere al locurilor de muncă, cât și al celor care desfășoară activități independente. S-ar putea să fi făcut bani liberi pe o parte, bani dintr-un hobby, sau bani de la vânzarea câtorva lucruri online. Chiar dacă nu ați înregistrat o afacere , trebuie să completați formularul T2125 când completați declarația dvs. de impozit pe venit canadian T1 dacă aveți vreun venit de afaceri - și acesta include venituri din alte țări .
Rețineți că, în plus față de plățile monetare primite pentru munca sau bunurile sau serviciile pe care le oferiți, veniturile din afaceri includ și plăți de tip barter sau plăți primite în forme alternative de valută, cum ar fi BitCoin. De exemplu, să presupunem că sunteți pictor și sunteți de acord să pictați biroul unui terapeut de masaj în schimbul unor tratamente de masaj.
Dacă, în mod obișnuit, ați fi plătit 1000 de dolari pentru locul de muncă și terapeutul de masaj oferă servicii în valoare de 1000 $ în schimb, atunci trebuie să includeți 1000 $ în veniturile dvs. de afaceri. Valoarea serviciilor de pictură pe care le furnizați este aceeași ca și cum ați fi primit în numerar pentru serviciu.
Rețineți că serviciul de barter este, de asemenea, evaluat în același mod dintr-o perspectivă de cheltuieli - terapeutul de masaj poate solicita cheltuieli în valoare de 1000 USD sub formă de reparații la sediul firmei sale și veți putea solicita cheltuieli medicale de 1000 USD.
Veniturile provenite din vânzări în afara Canadei trebuie să fie incluse, de asemenea, produsele și serviciile vândute persoanelor fizice și companiilor din alte țări, sunt considerate venituri din afaceri.
Pentru mai multe informații despre ceea ce contează ca venit de afaceri în Canada, consultați definiția veniturilor mele de afaceri .
Completarea formularului CRA T2125
Declarația de afaceri sau activitățile profesionale (formularul T2125) este concepută să vă conducă prin procesul de calculare a venitului dvs. de afaceri "adevărat"; adică ce a mai rămas atunci când ți-ai luat cheltuielile de afaceri din suma inițială pe care ai făcut-o. Rețineți că, dacă sunteți angajat în mai multe activități de afaceri sau aveți mai multe afaceri, va trebui să completați un formular separat T2125 pentru fiecare.
De-a lungul formularului, dacă nu vi se aplică ceva, lăsați-l gol.
De exemplu, în prima secțiune a formularului "Identificare", dacă afacerea dvs. nu este un parteneriat, veți părăsi spațiul pentru numărul de parteneriat al companiei și pentru procentul dvs. de parteneriat gol. Faceți același lucru cu numărul de identificare al adăpostului fiscal dacă nu aveți unul. (Amintiți-vă, dacă declarați venitul din afaceri pe care l-ați făcut "pe partea", sunteți un proprietar unic în mod implicit.)
De asemenea, cu secțiunea Activități de afaceri pe Internet, dacă niciunul dintre veniturile dvs. de afaceri nu este derivat din acest tip de activități.
La pagina 2 a formularului, veți introduce venitul brut din afacere pe linia corespunzătoare fie în caseta Venituri din afaceri, fie în caseta Profit Profesional, inclusiv GST / HST colectat sau colectabil.
Apoi, dacă afacerea dvs. colectează GST / HST (adică nu sunteți un furnizor mic ) urmați instrucțiunile din formularul privind GST / HST și adăugați suma GST / HST la vânzările dvs. brute sau la comisioane pentru a calcula vânzările dvs. ajustate brute sau ajustate taxe profesionale.
Introduceți acest număr în rândul 16 din partea 3 a formularului CRA T2125 și apoi deduceți rezervele dvs. scăzute anul trecut și alte venituri, dacă există. Adăugați-i pe toți împreună pentru a ajunge la venitul total brut din mediul de afaceri sau profesional. Acesta este numărul pe care îl veți deduce din cheltuielile de afaceri.
Adăugați cheltuielile companiei
Pagina 3 din formularul T2125 este locul în care solicitați cheltuielile dvs. de afaceri relevante, inclusiv cheltuielile dvs. de utilizare a locuinței , dacă este cazul.
Mesele și cheltuielile de divertisment , salariile, licențele de afaceri ... indiferent de cheltuiala de afaceri pe care ați suportat-o și care este eligibilă pentru a fi o deducere a impozitului pe venit, merge aici.
Cheltuieli precum inventarul, costurile salariale și subcontractele sunt înregistrate în partea 4, Costul bunurilor vândute și profitul brut. Toate celelalte cheltuieli sunt înregistrate la partea 5, Venituri nete (pierderi) înainte de ajustări, pe liniile corespunzătoare.
Există o secțiune separată privind costul capitalului pe formular pentru a calcula procentele corespunzătoare pe care vi se permite să le eliminați în fiecare an pentru bunuri precum bunurile și echipamentele pe care le-ați achiziționat compania dvs. și o altă secțiune separată pentru cheltuielile cu autovehicule dacă ați utilizați un vehicul în scopuri comerciale.
Rețineți că, indiferent de cheltuielile pe care le revendicați, puteți solicita numai partea de afaceri a cheltuielilor.
Pentru a descoperi linia de fund
Odată ce toate cheltuielile dvs. vor fi majorate, veți deduce totalul din venitul total al afacerii dvs., iar rezultatul sau pierderea rezultată din formularul CRA T2125 va fi apoi înregistrată pe linia 135, 137 sau 139 din întoarcerea dvs. T1 (în funcție de situația în care își desfășoară activitatea, venituri profesionale sau comisioane). Aceasta este revendicarea dvs. admisibilă care va fi în cele din urmă adăugată sau scăzută din celelalte venituri (dacă există).
(Amintiți-vă, dacă nu ați avut venituri de afaceri în cursul anului fiscal, puteți să vă revendicați în continuare cheltuielile de afaceri, însă este posibil să nu doriți să le solicitați în acel an.
Dacă sunteți implicat într-un parteneriat, T2125 este, de asemenea, locul în care veți înregistra numele partenerilor dvs., procentul (procentajele) partenerului dvs. și cota lor din venitul net sau pierderea.
Rețineți, de asemenea, că dacă aveți mai multe activități comerciale sau profesionale, trebuie să completați un formular separat T2125 pentru fiecare dintre acestea.