Unde sunteți și unde sunteți de transport pentru a determina răspunsul
Răspuns:
Depinde de ce provincie sau teritoriu locuiește locul tău de afaceri. Anumite provincii și-au armonizat impozitele provinciale cu Taxa pentru bunuri și servicii GST și percepe o taxă armonizată a vânzărilor (HST) asupra bunurilor și serviciilor impozabile. Unele provincii / teritorii nu au impozit provincial de vânzări și nu percep taxe HST, iar unele provincii percep o taxă provincială pentru vânzări separate (PST ).
Provintele care taxează HST
Ontario, Noua Scoție, New Brunswick, insula Prince Edward și taxa HST pentru Newfoundland / Labrador. În acele provincii, veți percepe procentul corespunzător de HST pentru bunuri și servicii. În combinație cu GST, în aceste provincii ratele sunt:
- în Ontario , 13%
- în New Brunswick, 13%
- în insula Prince Edward, 14%
- în Nova Scotia, 15%
- în Newfoundland & Labrador, 15% (au crescut la 15% de la 13% la 1 iulie 2016)
Presupunem că ați vândut un sunet de vânt la un preț de 39,99 $ (un bun impozabil). Dacă l-ați vândut în Nova Scotia, prețul său ar fi calculat astfel:
1 zâmbet de vânt $ 39.99
HST @ 15% $ 6,00
Preț total 45.99 RON
Provinciile fără PST (impozitul provincial de vânzări)
Calculul GST și facturarea este o problemă foarte simplă în Alberta , Teritoriile de Nord-Vest, Nunavut și Yukon, deoarece aceste provincii și teritorii nu au impozite provinciale de vânzări; GST se percepe prin calcularea a 5% din prețul de vânzare al elementului și adăugarea acestuia în factură.
O factură pentru zgomotul vântului ar fi pur și simplu:
1 zâmbet de vânt $ 39.99
GST @ 5% $ 2,00
Preț total $ 41.99
Provintele care taxează GST și PST separat
În provinciile unde există PST ( taxa provincială pentru vânzări ), trebuie să taxați atât GST, cât și PST ; calculați GST pe prețul bunurilor sau al serviciilor înainte de aplicarea PST .
Provintele Manitoba, Saskatchewan și British Columbia au PST:
- în British Columbia , 7%
- în Saskatchewan, 6%
- și în Manitoba, 8% (cunoscută ca taxa pe vânzări cu amănuntul sau RST)
- Quebec - 9,975% (cunoscută ca Taxa de vânzări din Quebec sau QST).
De exemplu, în Manitoba, impozitul pe vânzări cu amănuntul este de 8%. RST, cum ar fi GST, este taxat pe prețul total de vânzare al mărfii. (Prețul total de vânzare include taxele de livrare, poștă, transport sau manipulare). În acest caz, vânzarea dvs. de vânt va fi calculată astfel:
1 zâmbet de vânt $ 39.99
GST @ 5% $ 2,00
PST @ 8% 3,20 dolari
Preț total $ 45.19
Excepții pentru furnizorii mici
În cazul în care veniturile dvs. totale impozabile (înainte de cheltuieli ) sunt de 30.000 $ sau mai puțin în ultimul an, calificați-vă ca un mic furnizor și nu trebuie să vă înregistrați pentru a colecta și remite GST / HST. Puteți să o faceți oricum, astfel încât să puteți recupera GST / HST pentru cheltuielile plătite prin credite fiscale de intrare . Rețineți că pentru provinciile care percep un PST separat, vă puteți califica pentru excepția de furnizor mic pentru GST federal, dar în provinciile Saskatchewan și Manitoba trebuie să încărcați încă PST / RST. BC are o excepție echivalentă de furnizor mic pentru PST.
Excepții pentru bunurile și serviciile scutite și fără valoare
Unele bunuri și servicii sunt scutite sau cu valoare zero, ceea ce înseamnă că nu facturați HST pe factura clientului.
Vedeți ce produse și servicii sunt scutite de GST / HST sau care nu sunt clasificate la zero? pentru o explicație a bunurilor și serviciilor scutite și cu valoare zero și a exemplelor fiecăruia.
Vânzarea de bunuri și servicii către o altă provincie sau teritoriu
Dacă vindeți bunuri și servicii într-o altă provincie sau teritoriu, percepeți GST / HST pe baza ratei percepute în provincia / teritoriul de destinație. De exemplu, dacă afacerea dvs. își are sediul în BC și vindeți și expediați produse către Alberta, veți plăti 5% GST mai degrabă decât rata BC de 5% GST + 7% PST.
Vânzarea de bunuri și servicii din Canada
Nu este necesar să taxați GST / HST pentru bunurile expediate în altă țară. Cu toate acestea, pot exista taxe la export / accize. De exemplu, produse precum țigările și alcoolul fac obiectul accizelor din partea guvernelor provinciale și federale.
Pentru mai multe informații despre facturarea și aplicarea taxelor, consultați Cum se face facturarea și o mostră de factură cu HST . Ambele articole explică exact ce informații trebuie să se înscrie pe o factură, precum și furnizarea de șabloane de facturi pe care le puteți utiliza.
Înapoi la> Indexul Întrebărilor frecvente pentru GST