Când încărcați GST / HST sau sunteți scutit de afacere?
Practic, dacă vindeți bunuri și servicii în Canada, trebuie să taxați clienții Taxa de Bunuri și servicii (GST) sau Taxa armonizată a vânzărilor (HST), cu excepția cazului în care afacerea dvs. se califică drept o excepție (a se vedea mai jos).
GST este o taxă federală, în prezent de 5% și este percepută în toate provinciile și teritoriile din Canada, atât pentru produse, cât și pentru servicii, fie ea însăși sau inclusă ca parte a HST.
În funcție de provincia dvs. de afaceri, va trebui să încărcați fie GST, HST, fie GST + PST
În provinciile Ontario , Noua Scoție, New Brunswick, PEI și Newfoundland și Labrador, trebuie să taxați HST deoarece aceste provincii au combinat GST cu impozitele provinciale pentru vânzări pentru a crea o taxă armonizată a vânzărilor (HST).
Alte provincii, cum ar fi BC , Saskatchewan, Quebec și Manitoba , și-au păstrat impozitele provinciale de vânzări (PST / QST / RST) separate de sistemul federal de impozitare GST, astfel încât în aceste provincii afacerea dvs. trebuie să perceapă, și PST / RST / QST (și completați două seturi de formulare pentru a face acest lucru).
Încă alte provincii și teritorii, cum ar fi Alberta , Teritoriile de Nord-Vest, Nunavut și Yukon, nu au impozite provinciale de vânzări; în acele provincii, afacerea dvs. trebuie doar să perceapă, să colecteze și să remită GST.
| Provincie | HST | GST | PST / RST / QST |
| British Columbia | 5% | 7% Taxa provincială pentru vânzări (PST) | |
| Alberta | 5% | ||
| Saskatchewan | 5% | 6% Taxa provincială pentru vânzări (PST) | |
| Manitoba | 5% | 8% Taxa pe vânzări cu amănuntul (RST) | |
| Ontario | 13% | ||
| Quebec | 5% | 9,975% din taxa pe vânzări din Quebec (QST) | |
| New Brunswick | 15% | ||
| Nova Scotia | 15% | ||
| Insula Prințul Eduard | 15% | ||
| Newfoundland și Labrador | 15% | ||
| Teritoriile de nord-vest | 5% | ||
| Yukon | 5% | ||
| Nunavit | 5% |
Unele companii nu trebuie să taxeze GST / HST
Dacă afacerea dvs. canadiană se potrivește cu una dintre excepții, nu va trebui să perceapă, să colecteze și să remită GST / HST.
Cele două excepții posibile sunt:
- vânzarea de bunuri sau servicii care sunt clasificate ca GST zero-rating sau scutite
- fiind un mic furnizor
1) Dacă vindeți bunuri sau servicii cu rating zero (cum ar fi exporturi, dispozitive medicale sau produse de bază) sau bunuri sau servicii care sunt scutite (cum ar fi lecții de muzică sau îngrijire pentru copii), nu este necesar să taxați GST / HST .
2) Fiind clasificat ca un mic furnizor, depinde de cât de mulți bani desfășoară afacerea dvs. mică într-un an. Afacerea dvs. se va califica drept un mic furnizor dacă "veniturile dvs. totale impozabile înainte de cheltuieli din toate afacerile dvs. sunt de 30.000 $ sau mai puțin în ultimele patru trimestre calendaristice consecutive și în orice trimestru calendaristic unic" (Canada Revenue Agency).
Dacă excepția # 1 nu se aplică și faceți peste 30.000 $, trebuie să vă înregistrați și să încărcați GST / HST.
Rețineți că există și excepții la excepții. De exemplu, operatorii de taxi și limuzină și artiștii nerezidenți trebuie să taxeze GST / HST chiar dacă sunt mici furnizori.
Este posibil să doriți să vă înregistrați pentru GST / HST, chiar dacă nu este necesar din cauza unor beneficii fiscale potențiale.
Inregistrare GST / HST
Înainte de a putea încărca GST / HST, va trebui să vă înregistrați pentru a le colecta și remite prin Agenția de Venituri din Canada (CRA). Ele ușurează înregistrarea pentru întreprinderile canadiene; vă puteți înregistra prin telefon (sunați la Agenția de venituri din Canada la 1-800-959-5525), online, prin poștă sau chiar personal la un birou fiscal.
(Rețineți că în cazul în care afacerea dvs. este în Quebec, trebuie să contactați Revenu Quebec în loc de 1-800-567-4692, deoarece se ocupă de GST / HST în provincia respectivă și nu în guvernul federal.)
Dacă afacerea dvs. mică începe ca un mic furnizor și faceți mai mult decât limita mică a furnizorului (30.000 dolari), veți dori să vă înregistrați imediat pentru GST / HST; în ochii Agenției de venituri din Canada, acum sunteți un solicitant înregistrat în GST și tu:
- trebuie să colecteze GST / HST pentru livrarea care a făcut ca veniturile tale să depășească 30.000 $;
- trebuie să vă înregistrați în termen de 29 de zile de la data efectuării livrării care a făcut ca venitul dvs. să depășească suma de 30.000 $.
Este primul punct care deseori călătorește întreprinderi mici care nu-și dau seama că au depășit limita până la ceva timp mai târziu când fac cărțile și apoi descoperă că nu au taxat GST / HST atunci când ar trebui să aibă. Dacă afacerea dvs. mică este clasificată ca un furnizor mic, veți dori să urmăriți cu atenție veniturile.
Când vă înregistrați pentru a colecta GST / HST, întreprinderii dvs. i se va atribui un număr de activitate ; acesta este numărul pe care tu și Agenția de venituri din Canada îl vei folosi pentru a-ți identifica afacerea.
(Veți fi utilizat pe toate facturile dvs., în sistemul dvs. de contabilitate și în toate corespondența dvs. fiscală cu CRA.)
Înapoi la> Indexul Întrebărilor frecvente pentru GST
Vezi si:
Ce trebuie să știți despre încărcarea HST în Ontario
Are nevoie de afacerea dvs. să vă înregistrați pentru BC PST?
Cum se percepe taxa de vânzări provinciale (RST) în Manitoba