Declarați toate veniturile dvs. de afaceri pe impozitul pe venit?
Agenția de venituri din Canada (CRA) definește venitul din Afaceri ca suma totală a valorii monetare pe care o obțineți din orice activitate pe care o faceți pentru profit .
Există două puncte ale acestei definiții care sunt esențiale pentru dvs. în ceea ce privește impozitul dvs. pe venit canadian .
1) Valoarea monetară
Eu folosesc expresia "valoare monetară" în loc de "bani" deoarece banii nu pot fi ceea ce primești în schimbul muncii tale sau al bunurilor sau serviciilor pe care le oferi.
Indiferent dacă lucrați la o mașină a cuiva și vă dau bani când lucrarea este terminată sau dacă vă faceți schimb de servicii pentru a stabili o mașină a cuiva în schimbul unor lecții despre cum să utilizați un program de calculator, veți obține venituri în orice fel.
Ideea este că bunurile sau serviciile sau creditele pe care le primiți prin bartere se numără și ca venituri din afaceri, chiar dacă nu se schimbă mâinile reale. (Consultați Buletinul de interpretare al Agenției de venituri din Canada IT-490, Barter Transactions pentru mai multe informații despre acest lucru.)
2) Suma totală înseamnă toate
Dacă veți căuta "venituri" pe site-ul Agenției de venituri din Canada, veți citi "Suma veniturilor obținute într-o anumită perioadă de timp". Acestea includ venituri din:
- salarii
- salarizare
- beneficii
- sfaturi
- comisioane
- profiturile din exploatarea unei afaceri sau profesii
- investiții
Rețineți că "suma tuturor veniturilor" nu se limitează la veniturile obținute în Canada - toate înseamnă toate veniturile pe care le-ați realizat oriunde în lume .
Astfel, produsele și serviciile vândute persoanelor fizice și companiilor din alte țări sunt considerate ca venituri din afaceri.
Și cum faceți venitul nu contează nici agenției de rating. Este important să ne dăm seama că, din punct de vedere fiscal, nu există nicio diferență între o afacere online și una de cărămidă-mortar .
Profiturile pe care le faci de la efectuarea on-line a afacerilor numărați și ca venituri din afaceri.
Și, de fapt, nu există nici o diferență între o afacere legală și una ilegală atunci când vine vorba și de impozitul pe venit - așa cum au descoperit doi dealeri de droguri Regina (CBC.ca). Pe lângă faptul că au fost condamnați pentru traficul cu marijuana, spălarea banilor și alte infracțiuni, au ajuns, de asemenea, să plătească impozitul pe venit (și, probabil, penalități) pentru câștigurile lor insuficiente de aproximativ 190.000 de dolari. Judecătorul Curții fiscale a subliniat că:
"Este bine stabilit că un contribuabil este supus impozitului pe venitul său, indiferent de sursa lui ... Un contribuabil trebuie să păstreze cărți și înregistrări fiabile pentru toate veniturile sale, inclusiv veniturile din surse ilegale".
Aveți venituri din afaceri pe care nu le declarați?
Unii oameni se confundă cu privire la domeniul de aplicare a veniturilor din afaceri. De exemplu, deoarece nu au înregistrat o afacere , ei cred că nu trebuie să completeze formularul T2125 și să declare veniturile din afaceri atunci când își completează formularul de impozit pe venit T1 (a se vedea Nu trebuie să completez impozitul pe venitul canadian Formularul T2125 și Cum să completați formularul T1 din impozitul pe profit ca o afacere ).
Sau ei cred că pentru că nu au vândut prea mult, ceea ce au făcut nu este considerat venit de afaceri.
Dar toți banii pe care îi faci contează și dacă ați vândut articole pentru profit (chiar și numai câțiva!), Desfășurați activități în conformitate cu Agenția de venituri din Canada. Nu există niciun prag pentru cantitate atunci când vine vorba de vânzarea de bunuri pentru profit. De exemplu:
- Vânzarea a trei păpuși bisque pe eBay este egală cu implicarea în activitatea de afaceri și, prin urmare, având venituri din afaceri, la fel cum vânzând patruzeci și opt de păpuși bisque pe eBay.
- Făcând o mică afacere de catering de la domiciliu poate să ia doar în câteva mii în numerar în fiecare an, dar acest lucru se califică încă ca venituri de afaceri conform CRA și trebuie raportat ca atare. Rețineți că, în acest caz, raportarea corespunzătoare a venitului vă face eligibilă pentru o varietate de deduceri fiscale de la domiciliu .
Amintiți-vă, este venitul dvs. global total pe care guvernul vă așteaptă să-l declarați pentru impozitul dvs. pe venit canadian - indiferent dacă ați făcut venit online din afaceri sau ați primit un cec de la Bavaria.
Totul contează.
Sancțiunile pentru neregularea întregului venit al companiei
Dacă nu reușiți să raportați toate veniturile afacerii dvs., s-ar putea să fiți supus unei penalități de 10% din suma pe care nu ați reușit să o raportați după prima omisiune.
Se înrăutățește "dacă, în cunoștință de cauză sau în circumstanțe care constituie o neglijență gravă, participă la efectuarea unei declarații false sau a unei omisiuni privind restituirea impozitului pe profit. Această pedeapsă este de 50% din impozitul care poate fi atribuit omisiunii sau declarației false" ).
Declarația veniturilor dvs. de afaceri
Trebuie să vă declarați veniturile din afacerea dvs. din declarația canadiană de impozit pe venit pe care o faceți, completând formularul T2125 dacă operează un singur proprietar sau un parteneriat și apoi completați venitul total pe linia corespunzătoare a întoarcerii T1.
Dacă operează o corporație , ați declara venitul dvs. de afaceri pe declarația dvs. de impozit pe profit T2 .
Pentru informații suplimentare, consultați:
Impozitul dvs. pe venituri mici pentru întreprinderi mici și canadieni - ce să faci și cum să faci .
Lucru de acasă? Nu uitați aceste 6 deduceri fiscale canadiene
Regulile de cheltuieli pentru afaceri din Canada și de deducere fiscală
Exemple: Geoffrey a păstrat o evidență atentă a jucăriilor pe care le-a vândut la standul său de la Crăciunul Faire, deoarece știa că va trebui să declare ceea ce a făcut ca venituri din afaceri pe impozitul pe venit canadian.