Cum se face factura - Ratele de impozit pe vânzări pentru GST, HST, PST în Canada

Cum să facturați pentru diferite situații fiscale

Când faci o factură canadiană, cum să facturezi clienții care îți cumpără produsele și serviciile depinde de situația fiscală a afacerilor tale mici din Canada.

Datorită diferitelor cerințe fiscale ale diferitelor provincii și a regulilor care reglementează impozitul pe bunuri și servicii ( GST ) și taxa armonizată a vânzărilor ( HST ), o factură a unei întreprinderi care se califică drept furnizor mic în Alberta are cerințe diferite decât o factură dintr- de afaceri în Ontario care nu.

Deci, aici este o colecție de șabloane de factură care oferă modele ale diferitelor facturi pe care diferite scenarii fiscale necesită. Alegeți unul care se potrivește situației fiscale pentru afacerea dvs.

Sub linkurile către diferitele șabloane de factură canadiană, există o listă a provinciilor și teritoriilor care percep taxele pentru confortul dvs.

Facturi de șablon

Taxele canadian: Care este provincia care impozitează taxele și cât de mult?

Provincie / Teritoriu Taxele sunt percepute notițe
BC GST 5% & PST 7% Începând cu 1 aprilie 2013.
Alberta GST 5%
Saskatchewan GST 5% & PST 5%
Manitoba GST 5% & PST 7%
Ontario HST 13%
Quebec GST 5% & QST 9,975% (impozitul pe vânzări din Quebec) Începând cu 1 ianuarie 2013, QST nu va mai fi perceput pentru GST.
New Brunswick HST 15% A crescut de la 13% la 15% 1 iulie 2016
Nova Scotia HST 15%
Newfoundland & Labrador HST 15% A crescut de la 13% la 15% 1 iulie 2016
Insula Prințul Eduard HST 15% A crescut de la 14% la 15% 1 octombrie 2016
Teritoriile de nord-vest GST 5%
Nunavit GST 5%
Yukon GST 5%

Cum se face factura: cerințele facturii

În general, facturile canadiene trebuie să informeze clienții cu privire la prețul bunurilor și / sau serviciilor pe care le cumpără și la valoarea impozitului pe care îl plătesc pentru aceste bunuri și / sau servicii.

Dacă facturați GST / HST pentru bunurile și / sau serviciile dvs., trebuie să urmați cerințele Agenției de venituri din Canada pentru ce informații trebuie să fie incluse în facturile dvs.

Acestea sunt explicate în detaliu atât în modul de facturare cu HST și cum să facturați cu GST și PST .

Cum se face factura: Reguli pentru încărcarea PST

În Saskatchewan, Manitoba și British Columbia, PST, precum GST, este taxat pe prețul total de vânzare al mărfii.

În Quebec, PST se percepe pe baza valorii totale a prețului de vânzare plus GST. Pentru exemple, consultați Cum pot calcula GST / HST?

Excepția pentru furnizorii mici - Chiar trebuie să încărcați GST / HST / PST?

Dacă veniturile companiei (înainte de cheltuieli) sunt de 30.000 $ sau mai puțin în ultimele patru trimestre calendaristice, nu trebuie să vă înregistrați și să taxați GST / HST. Cu toate acestea, ați putea dori să faceți acest lucru pentru a solicita credite fiscale de intrare (pentru detalii, consultați Small Business Definition Agency Agency (CRA) ).

Dacă desfășurați o afacere într-o provincie care percepe taxe pentru GST și PST, vă puteți califica, de asemenea, pentru o excepție de la un furnizor de micii provincii. De exemplu, în British Columbia se poate califica drept "vânzător mic" dacă veniturile dvs. brute sunt mai mici de 10.000 $ pe an. Cu toate acestea, nu se aplică în cazul închirierii de locuințe, vânzărilor de vehicule etc.

Produse și servicii scutite și fără valoare

Există multe bunuri și servicii GST / HST / PST scutite de facturi. Pentru a adăuga la complexitate, în provinciile care percep GST / PST unele articole sunt scutite de GST, dar nu de la PST și invers (dacă aveți îndoieli, verificați buletinele de informații provinciale despre impozitul pe vânzări: Quebec, Manitoba , Saskatchewan, British Columbia ).

Exemple de bunuri și servicii scutite de GST / HST includ serviciile de îngrijire a copilului, lecțiile de muzică și locuințele rezidențiale folosite.

Există, de asemenea, elemente pe care nu le impozitați pe facturi, dar puteți solicita credite fiscale de intrare (bunuri și servicii cu valoare zero). Pentru o explicație a mărfurilor scutite și a celor cu rating zero, a se vedea mărfurile și serviciile GST / HST scutite și cu valoare zero în Canada .

Software de contabilitate și facturi

Software-ul contabil face ușor de făcut facturile . Software-ul contabil conceput pentru întreprinderile mici nu poate fi folosit numai ca sisteme POS ( point of sale ) și poate imprima facturi la fața locului, dar facilitează calcularea și urmărirea taxelor, cum ar fi GST / HST. Consultați: Cel mai bun software de contabilitate pentru întreprinderi mici .

Vezi si:

7 Avantajele utilizării unui sistem POS iPad

7 moduri de a vă asigura clienții și clienții să plătească ceea ce le datorează

Cum de a spune dacă aveți o problemă privind fluxul de numerar și ce să faceți despre aceasta