Utilizarea angajaților în numerar și contractorilor independenți

De ce să plătiți în numerar este o idee rea

Anumite tipuri de afaceri fac cea mai mare parte a vânzării lor cu numerar. Multe dintre aceste "afaceri în numerar" își plătesc, de asemenea, angajații și lucrătorii ne-angajați în numerar.

Deși nu este ilegal să plătim angajații și contractorii independenți în numerar, nu este o practică bună de afaceri din mai multe motive. Unele companii utilizează numerar pentru a plăti angajații în încercarea de a evita plata impozitelor pe salarii , iar unii angajați solicită plăți în numerar pentru a evita impozitele pe venit.

Acest articol abordează chestiuni legale și fiscale și legi federale privind impozitele pe venit, impozitele pe salarii și alte aspecte fiscale.

Salarizare și probleme fiscale atunci când plătiți salariați în numerar

• Angajatorii trebuie să rețină impozitele pe salarii (taxa federală și de stat și impozitul FICA (Social Security / Medicare)) din salariul angajatului;
• Angajatorii trebuie, de asemenea, să raporteze și să plătească impozitele pe salarii, incluzând atât angajatul, cât și partea angajatoare a impozitelor FICA, către IRS
• Alte impozite de angajare trebuie plătite pe baza veniturilor angajaților , inclusiv a impozitelor pentru șomaj și a plăților pentru fondurile de compensare ale lucrătorilor de stat
• Angajatorii trebuie să raporteze anual veniturile angajaților pe formularul W-2 . Acestea includ veniturile din numerar.
• Angajatorii trebuie să verifice eligibilitatea angajaților nou angajați, utilizând formularul I-9 sau sistemul E-Verify. Această verificare pune angajatul în sistemul federal, iar dacă acești angajați sunt plătiți în numerar, verificările încrucișate de agenție pot descoperi încercările de a evita impozitele pe salarii prin plata în numerar.

Efectul plăților în numerar asupra angajaților

• Angajații plătiți în numerar care nu au reținut impozitele FICA nu primesc câștiguri de securitate socială care ar fi putut fi utilizate la calcularea beneficiilor lor potențiale de securitate socială.
• De asemenea, angajații care nu sunt "pe salarii" nu sunt eligibili pentru compensații sau pentru ajutoare de șomaj.

CPA Gail Rosen spune acest lucru despre plata angajaților cu numerar:

Plătirea ilegală a lucrătorilor în numerar poate duce la probleme grave în plus față de problemele fiscale. Când un lucrător nu este "pe cărți", puteți avea brusc datorii contingente care pot fi cu adevărat dezastruoase.
Dacă un lucrător se rănește la locul de muncă și se așează în spital, vor fi întrebați dacă au fost răniți la locul de muncă. Dacă muncitorul vătămător răspunde da, atunci acesta va fi acoperit sub compensarea lucrătorilor. Vă aflați în dificultate serioasă, dacă nu ați plătit compensații muncitorilor pentru că le-ați plătit în numerar. Același lucru este valabil și pentru faptul că nu se plătesc în bugetul de stat pentru șomaj și șomaj. Dacă, de exemplu, îl trageți pe muncitor și se aplică pentru șomaj, atunci veți avea auditori bateți la ușă.

Plata copiilor, soților sau membrilor de familie în numerar

Salariile copiilor cu vârsta sub 18 ani care lucrează în afacerea dvs. sunt supuse acelorași obligații de reținere, impozit pe salarii și impozite pe salarii ca și ceilalți angajați. Dacă angajați propriii copii, este posibil ca aceștia să nu fie supuși impozitelor FICA, dar salariile lor trebuie raportate către IRS. Citiți mai multe despre angajarea copiilor ca angajați.

Angajarea soțului sau a altor membri ai familiei pentru a lucra pentru afacerea dvs. și plata în numerar poate, de asemenea, privi această persoană de prestații de securitate socială.

Și toate celelalte aspecte menționate mai sus, inclusiv responsabilitatea dvs. juridică de a raporta și plăti impozitele pe salarii, se aplică.

Plătirea contractorilor independenți în numerar

Multe întreprinderi plătesc lucrători contractuali (forță de muncă ocazională, lucrători de vară, în timp ce plățile către contractori independenți au mai puține probleme decât cele ale angajaților, două aspecte merită notate:

• Plățile către lucrătorii contractuali trebuie raportate anual pe formularul 1099-MISC și
• Trebuie să verificați ID-ul contribuabilului pentru contractori independenți; în cazul în care ID-ul contribuabilului nu poate fi verificat, trebuie să luați rezervele de rezervă de la salariul contractorului.

Plățile în numerar efectuate către furnizori și alte persoane cu care faceți afaceri trebuie să fie totuși justificate dacă doriți ca aceste plăți în numerar să fie deduse ca cheltuieli privind declarația fiscală de afaceri . Chiar și plățile mici în numerar ar trebui să fie plătite printr-un fond de numerar mic , cu o documentație adecvată.

_{Informațiile din acest articol NU au scopul de a ajuta angajatorii să evite impozitele.}