Probleme de salarizare și de impozitare a forței de muncă
Nu există legi împotriva nepotismului (angajarea membrilor familiei) într-o afacere privată, dar există legi pentru a preveni nepotismul în pozițiile guvernului. Având membri de familie care lucrează în afacerea dvs. prezintă unele situații fiscale și de angajare unice .
Angajarea membrilor de familie - o regulă generală de reținut
Cel mai bine este să vă amintiți o regulă atunci când angajați soțul / soția, copilul, părintele sau alți membri ai familiei: tratați membrul familiei la fel ca orice alt angajat.
În unele cazuri (discutate mai jos), copiii trebuie tratați în mod diferit, dar pentru adulți, tot ceea ce faceți pentru ceilalți angajați și orice taxă pe care o plătiți pentru ceilalți angajați și fiecare beneficiu pe care îl acordați altor angajați ar trebui să fie același pentru membrii familiei.
Taxele de muncă includ:
- Impozitele pe venitul federal și de stat
- Taxele FICA (taxe de securitate socială și Medicare); și
- Impozitele federale pentru șomaj (FUTA)
Copiii din salarizare : legile privind munca copiilor
Înainte de a vă angaja copilul (sau orice copil) pentru a lucra în afacerea dvs., revizuiți legile federale și de stat privind munca copiilor . Legile federale și de stat pot fi diferite, iar cea mai strictă lege controlează, deci asigurați-vă că vă uitați la ambele. legile federale privind munca copiilor restricționează orele de lucru, orele din zi și tipurile de muncă pe care copiii le pot desfășura la vârste diferite. De exemplu, copiii cu vârsta sub 18 ani nu au voie să folosească echipamente periculoase, iar copiii sub 14 ani nu au voie să lucreze în orice tip de afacere.
Citiți mai multe despre legile federale privind munca copiilor " .
Dacă sunteți singurul proprietar al afacerii dvs. și afacerea dvs. nu este o corporație, aveți mai puține limitări: copiii dvs. încă nu pot face muncă periculoasă, dar nu se limitează la orele sau zilele de lucru.
Legile de stat pentru angajarea copiilor pot fi diferite, așa că verificați cu departamentul de ocupare a forței de muncă din statul dvs. sau utilizați această hartă federală a salariilor și orelor pentru a găsi informații despre legile muncii copilului în statul dvs.
Angajarea și plata copiilor
Înainte ca propriii copii să lucreze în afacerea dvs., verificați diferitele tipuri de impozite pe salarii pentru a vedea dacă trebuie să le retineți și să le plătiți. Impozitele pe salariu pentru copiii dvs. ca lucrători depind de tipul de afacere. Potrivit IRS:
- Dacă afacerea dvs. este o corporație, chiar dacă controlați compania, toți banii pe care îi plătiți copilului dvs. sunt supuși impozitelor pe salarii.
- Dacă afacerea dvs. este un parteneriat, toți banii plătiți copiilor dvs. sunt supuși impozitelor de salarizare, cu excepția cazului în care fiecare partener este părinte al copilului. (Aceasta pare să însemne că, dacă un partener nu este părinte al unui copil care lucrează în afaceri, salariile copilului sunt supuse impozitelor pe salarii).
Unele lucruri pe care trebuie să le știi să le plătiți copiilor dvs. pentru a vă angaja în impozitul pe afaceri și la locurile de muncă pentru copii:
- Nu trebuie să plătiți FUTA (impozitul federal de șomaj) asupra salariilor copiilor dvs.
- Dacă afacerea este deținută în proporție de 100% de familie și nu este o corporație sau un parteneriat, nu trebuie plătită nici o taxă FICA (Social Security and Medicare) de către copii sau întreprindere pe salariul copilului.
- Fiecare copil trebuie să completeze toate noile formulare de închiriere , inclusiv un formular W-4 pentru retinerea impozitelor pe venit. Dacă copilul dvs. face mai puțin de 800 de dolari pe an, copilul poate fi scutit de taxe și nu este necesară reținerea. Consultați acest articol despre modul de completare a formularului W-4 pentru mai multe informații despre reținerea la sursă și pentru a fi scutit de reținere.
- Trebuie să rețineți impozitul pe venit din plata copiilor. Ei pot obține înapoi dacă venitul total nu este mare, dar trebuie să rețineți în continuare.
Citiți mai multe despre cum să plătiți copiilor dvs. pentru a lucra în compania dvs.
Pentru toți angajații de familie
Dacă un membru al familiei lucrează pentru dvs. fără plată, această secțiune nu se aplică. Pentru membrii familiei care sunt plătiți de compania dvs., trebuie:
- Obțineți un formular W-4 de la fiecare membru al familiei în momentul închirierii și retineți impozitele federale pe venit pe baza informațiilor din formularul W-4
- Retineti impozitele FICA de la membrii familiei si includeti platile membrilor familiei atunci cand calculati impozitele FICA pe care compania dumneavoastra o datoreaza
- Includeți salariul membrilor familiei în calcule pentru taxele de șomaj și compensarea lucrătorilor
- Plătiți orele suplimentare ale membrilor familiei în același mod ca și ceilalți angajați, la salariul de bază de 1 1/2 ori și după 40 de ore într-o săptămână de lucru. Aceasta include plata orelor suplimentare pentru membrii familiei care sunt scutiți și al căror venit este sub pragul plăților pentru ore suplimentare.
Dacă plătiți pentru concediu sau timp bolnav sau pentru a oferi vacanțe plătite celorlalți angajați, trebuie să oferiți acelorași membri ai familiei același timp plătit. Dacă un membru al familiei se califică pentru alte beneficii, cum ar fi planul de sănătate al companiei dvs., trebuie să îl includeți pe acesta în grup. Cu alte cuvinte, membrii de familie care sunt angajați de compania dvs. trebuie să beneficieze de toate avantajele altor angajați.
Angajarea soțului dvs. ca angajat
Dacă soțul / soția dvs. lucrează pentru a vă plăti în afacerea dvs., trebuie să retineți impozitele federale de impozit și impozitele FICA din salariu. Dacă sunteți independent (nu este o corporație sau un parteneriat), plata salarială a soțului dvs. nu trebuie inclusă în calculele dvs. privind impozitul pe șomaj . Dacă afacerea dvs. este o corporație sau un parteneriat, trebuie să includeți salariul acelui soț în calculul impozitului pe șomaj.
Soțul dvs. în calitate de coproprietar
Dacă tu și soțul / soția aveți o afirmație egală în afacere, niciunul dintre dvs. nu este un angajat, dar puteți fi considerat coproprietar în scopuri de angajare în scopuri independente și un parteneriat în scopuri fiscale . Unele întreprinderi soț-soție pot fi considerate ca o asociație comună calificată , ceea ce permite o raportare simplificată. Afacerea soț-soție este mai complicată decât s-ar părea, așa că consultați consultantul fiscal înainte de a începe o afacere soț-soție sau de a plăti taxe de afaceri pentru o astfel de afacere. Acest articol IRS privind întreprinderile soț-soție poate fi, de asemenea, de ajutor.