Ce sunt impozitele pe șomaj?
Taxele de șomaj sunt plătite de angajatori guvernului și statelor federale pentru a finanța prestațiile de compensare a șomajului pentru angajații care nu lucrează. Angajatorii sunt impozitați pe baza tipului lor de activitate; cu cât este mai mare rata șomajului în acest tip de activitate, cu atât taxa este mai mare.
De exemplu, un restaurant cu fast-food cu o cifră de afaceri mare va fi impozitat cu o rată mai mare decât un birou medical cu o cifră de afaceri redusă.
Cât de mult trebuie să plătesc pentru impozitele pe șomaj?
Impozitele federale pentru șomaj (numite taxe FUTA) sunt plătite de angajatori pe baza salariilor brute ale angajaților (salarii sau salarii). Procentul impozitului FUTA se poate schimba în fiecare an. În prezent (2015),
Pentru 2015, rata de impozitare FUTA este de 6,0%. Impozitul se aplică primelor 7.000 de dolari pe care le plătiți fiecărui angajat ca salariu pe parcursul anului. 7.000 de dolari sunt baza salarială federală. Baza dvs. de salarizare de stat poate fi diferită. Impozitul FUTA nu este plătit pe salariile de peste 7 000 de dolari într-un an calendaristic.
Astfel, suma anuală maximă a taxei FUTA pentru un singur angajat este de 42 USD. Această sumă de impozit nu este plătită de angajați; ar trebui să fie calculată și retrasă din circuitul agricol pe baza salariului total al salariaților fiecare salarizare. Afacerea dvs. trebuie să plătească impozitul pe șomaj dacă
- Ați plătit un salariu de 1.500 USD sau mai mult în orice trimestru calendaristic într-un an sau
- Ați avut unul sau mai mulți angajați cel puțin o parte dintr-o zi în 20 sau mai multe săptămâni diferite în 2010 sau 20 sau mai multe săptămâni diferite ale anului.
Pentru anul în curs, puteți găsi rata federală a impozitului pe șomaj în publicația IRS 15. Odată ce vă aflați în sistemul FUTA, vi se vor aminti datele scadente
Cum funcționează împreună sistemele fiscale federale și de stat în materie de șomaj?
În general, puteți obține un credit împotriva impozitului FUTA pentru sumele pe care le-ați plătit în fondurile de șomaj de stat. Creditul poate fi de până la 5,4% din salariile impozabile FUTA. Dacă aveți dreptul la un credit maxim de 5,4%, rata de impozitare FUTA după creditare este de 0,6% (după 30 iunie 2011).
Aveți dreptul la creditul maxim dacă ați plătit integral taxele de șomaj de stat, la timp și pe aceleași salarii care fac obiectul impozitului FUTA. Dacă statul dvs. nu a plătit întreaga sumă datorată fondului FUTA, creditul dvs. poate fi redus. IRS are o listă a statelor de reducere a reditării și a sumelor de reducere a creditelor.
Cum influențează impozitul pe șomaj de stat plățile mele ca angajator?
IRS are un Fond fiduciar de impozitare a șomajului pentru plata cheltuielilor de administrare a impozitelor de șomaj federale și de stat. Unele state împrumută din acest fond fiduciar, iar unele dintre aceste state nu rambursează împrumuturile. Dacă un stat nu rambursează în termen de doi ani, angajatorii din stat pot fi obligați să plătească o taxă suplimentară pentru șomaj.
Creditul de 5,4% pentru taxa de stat FUTA poate fi redus cu 0,3% în fiecare an. Astfel, pentru primul an, creditul dvs. ar fi de numai 5,1%, iar rata totală de impozitare FUTA ar fi de 6,3% în loc de 6% tipic.
Consultați biroul de șomaj al statului dvs. pentru a vedea dacă vă aflați într-un stat cu credite reduse. Această listă se schimbă în fiecare an.
Cum pot calcula impozitele FUTA?
- Pentru fiecare salarizare, trebuie să determinați impozitele FUTA plătibile pe baza salariilor totale brute plătite angajaților, până la 7000 dolari pe angajat. Apoi multiplicați acest total cu rata de impozitare FUTA (.06 în prezent).
- La sfârșitul fiecărui an, trebuie să completați formularul 940 . Formularul vă cere să calculați suma totală datorată pentru anul precedent și suma pe care ați plătit-o deja. Trebuie să trimiteți soldul la IRS, împreună cu Formularul 940, până la data de 31 ianuarie.
Citiți mai multe despre modul de completare a Formularului 940 - Returnarea anuală a impozitului pe șomaj federal al angajatorului
Cum plătesc impozitele federale de șomaj (FUTA)?
Taxele FUTA se plătesc trimestrial, pentru trimestrele în care aveți 500 de euro sau mai mult în impozit pe baza sumelor pe care le-ați scos din salarii.
Deci, dacă taxa dvs. FUTA neplătită pentru un trimestru este de peste 500 de dolari, trebuie să faceți o depunere a sumei neplătite până în ultima zi a lunii după sfârșitul trimestrului. (Asta e 30 aprilie, 31 iulie, 31 octombrie și 31 ianuarie).
Dacă taxa dvs. FUTA neplătită este de 500 USD sau mai puțin, duceți-o la trimestrul următor; nu este necesar un depozit.
- În primul rând, trebuie să calculați impozitele FUTA pentru fiecare salarizare.
- Apoi, în orice trimestru în care datoria dvs. totală FUTA este peste 500 USD, trebuie să trimiteți un depozit. Începând cu anul 2011, toate depunerile de impozite trebuie făcute cu ajutorul EFTPS (sistem federal de depozit fiscal.) Citiți mai multe despre EFTPS , inclusiv despre cum să vă înregistrați și să efectuați plăți.
- La sfârșitul fiecărui an, trebuie să plătiți orice sumă FUTA datorată din anul precedent, când depuneți raportul anual privind impozitul pe șomaj pe formularul 940.
Cum încep să plătesc și raportez impozitele pe șomaj?
Când începeți o afacere nouă, trebuie să desemnați un număr estimat de angajați în aplicația de identificare a angajatorului dvs. Aceasta oferă informații IRS și statului dvs. că aveți o obligație de a plăti și de a raporta impozitele pentru șomaj și probabil vă vor contacta.
Dacă nu sunteți contactat, sau dacă vă decideți într-un anumit punct ulterior să vă angajați primul angajat, puteți obține procesul inițiat de dvs. însuți. Vă puteți înregistra cu statul dvs. (vezi mai jos) și contactați IRS pentru a începe să plătiți asigurarea de șomaj.
Cum aflu despre taxele de șomaj de stat?
Fiecare stat are un program separat pentru acordarea de compensații pentru șomaj lucrătorilor și pentru finanțarea acestora. Statele de obicei înființează fonduri în care sunt plătite impozitele. Iată o listă a agențiilor de ocupare a forței de muncă de stat din cadrul Departamentului Muncii.