Achiziționarea de echipamente și alte active este deductibilă din punct de vedere al impozitului și puteți obține un câștig sau o pierdere de capital atunci când afacerea dvs. își vinde activele.
Veți avea nevoie de anumite informații cu privire la aceste tranzacții pentru a vă întocmi declarația fiscală de afaceri și trebuie să puteți să justificați informațiile prin intermediul înregistrărilor, în cazul în care serviciul intern de venituri vă întreabă cifrele.
Înregistrări de active pentru achiziții
- Încasări și facturi: Acestea ar trebui să prezinte costul total al activului (numit baza activului ), inclusiv impozitul pe vânzări, taxele de livrare, cheltuielile de instalare și accesoriile.
- Descrierea bunului: fotografiile vă pot modifica memoria mai târziu.
- Data la care activul a fost pus în funcțiune în compania dvs.
- Procentul de utilizare în scopuri comerciale față de utilizarea personală.
Înregistrări de active pentru vânzări
- Data vânzării.
- Prețul de vânzare.
- Costurile oricărei îmbunătățiri aduse clădirilor (numite îmbunătățiri de închiriere ).
- Costurile asociate vânzării, cum ar fi taxele de broker sau cheltuielile de publicitate .
Arta de amortizare
Înregistrările de active pentru achiziții vă vor permite să stabiliți programul de amortizare la momentul impozitării. Perioada de recuperare - timpul în care puteți recupera costul fiecărui activ - va fi de trei, cinci sau șapte ani, în funcție de activ și de valoarea sa.
Dacă cheltuiți 10.000 $ pe un sistem informatic, perioada de recuperare este de obicei de cinci ani, deci veți avea dreptul să deduceți o cincime din costul în fiecare an în această perioadă.
Unele deduceri de cheltuieli de depreciere pot fi accelerate (transferate în anii anteriori). Unele echipamente sunt eligibile pentru deducerile din secțiunea 179, iar noul echipament poate fi eligibil pentru o deducere de 50% (din deprecierea bonusurilor ) în primul an, cu restul de 50% împărțit în perioada de cinci ani.
Contabilul dvs. vă poate sfătui cu privire la momentul și suma deducerii de amortizare pe care o puteți lua dacă îi furnizați o evidență completă a achiziției. Veți fi în măsură să oferiți IRS baza deducerii dumneavoastră dacă ar fi pusă la îndoială.
Câștigurile sau pierderile de capital
Venitul generat de afacerea dvs. nu este considerat câștig de capital, incluzând profiturile pe care le realizați din vânzarea mărfurilor și ulterior revânzarea acestora. Când vindeți activele comerciale și realizați un profit, acest venit este supus impozitului pe câștigurile de capital.
Se consideră câștig pe termen scurt dacă vindeți în decurs de un an, iar această rată de impozitare are potențialul de a fi semnificativ mai mare decât cea pentru câștigurile de capital pe termen lung. Pierderile de capital care apar atunci când afacerea dvs. vinde un activ pentru mai puțin decât investiția sa în acesta poate avea drept rezultat un credit fiscal pentru întreprinderi.
Evidența activelor dvs. este crucială în ambele situații, determinând investiția dvs. și detaliind tranzacția de vânzare. Când ești îndoielnic, stai pe birou. Alternativa ar putea să vă costă mii de dolari, nu numai în deduceri pierdute și taxe sporite, ci în taxele de pregătire fiscală