Călătorind în SUA și pe plan internațional
Ce este considerat călătoria în afaceri
Călătoriile în scopuri de afaceri sunt definite de IRS ca fiind călătorii de la casa dvs. fiscală, care este "mult mai lungă decât o zi obișnuită de lucru" și care necesită să dormi sau să te odihnești în timp ce te afli departe de casă. De asemenea, trebuie să dormiți departe de casă pentru a putea deduce aceste costuri. De asemenea, călătoria trebuie să fie "temporară" (care durează mai puțin de un an). Casa ta fiscală este locul tău de afacere obișnuit, nu casa ta de familie (dacă nu ai o afacere la domiciliu); este locul în care călătoriți, în scopuri de afaceri.
Luând o deducere pentru călătoriile de afaceri care include elemente personale
Pentru a deduce cheltuielile pentru călătorii de afaceri în Statele Unite, călătoria trebuie să fie "în întregime" legate de afaceri. Dacă ați efectuat o călătorie personală ocazională în timpul călătoriei - vizitarea familiei sau efectuarea unei călătorii secundare, de exemplu - cheltuielile legate de activitățile personale (mile pe benzină până la casă sau hotel în loc personal) nu sunt cheltuieli de afaceri deductibile.
Dacă călătoria este în primul rând personală, ca o vacanță, nu puteți deduce cheltuielile de afaceri decât dacă puteți demonstra că aceste cheltuieli sunt direct legate de afacerea dvs. De exemplu, dacă vă luați o vacanță și petreceți o dimineață vizând un client, puteți deduce costul vizitei, dar nu și costul obținerii de la casa dvs. fiscală la locația clientului.
Călătorii de afaceri și personale Parțial în SUA și în afara SUA
Dacă faceți o călătorie din motive de afaceri și din motive personale care se află parțial în SUA și parțial în afara Statelor Unite, urmați instrucțiunile IRS pentru locația călătoriei. De exemplu, dacă petreceți trei zile pe teritoriul Statelor Unite, se aplică regulile interne (descrise mai sus) și dacă mai apoi petreceți trei zile în Canada, se aplică regulile în afara țării.
Călătorii de afaceri în afara SUA
Dacă călătoriți în afara SUA și petreceți tot timpul în activități de afaceri, puteți deduce toate cheltuielile de călătorie ca cheltuieli de afaceri. Dacă combinați activități comerciale și personale în cadrul unei călătorii internaționale, trebuie să vă alocați timp între activitățile de afaceri și activitățile personale. IRS are reguli și formule foarte specifice pentru alocarea timpului între zilele de afaceri și cele personale. Vezi publicația IRS 463 (link-ul de mai jos) pentru detalii.
Deducerea cheltuielilor de călătorie și a unor excepții
Chiar dacă nu vă petreceți tot timpul în activități comerciale, cheltuielile dvs. de afaceri pot fi deductibile dacă îndeplinesc cel puțin una dintre cele patru excepții:
- Dacă nu aveați "control substanțial" asupra modalităților de călătorie. De exemplu, dacă trebuie să stați peste un weekend în afara Statelor Unite pentru întâlniri de afaceri, atât vineri, cât și luni, nu vă puteți întoarce prea mult la casa dvs. fiscală doar pentru weekend.
- Dacă călătoriți în afara SUA pentru mai mult de o săptămână, călătoria dvs. poate fi considerată în întregime pentru afaceri, chiar dacă combinați activități comerciale și personale.
- Dacă petreceți mai puțin de 25% din timpul dvs. în activități personale în timpul călătoriei
- Călătoria dvs. poate fi considerată în întregime pentru afaceri dacă puteți stabili că această vacanță nu a fost considerată majoră, chiar dacă ați avut controlul asupra aranjamentelor de călătorie.
Pentru a determina procentele, împărțiți numărul total de zile în călătorie cu numărul de zile personale.
Mai multe despre Regulamentul IRS privind călătoriile de afaceri
Reglementările IRS sunt mult mai complicate decât cele descrise în acest articol. Pentru mai multe detalii despre deducerile pentru călătorii de afaceri, consultați publicația IRS 463. Pentru informații suplimentare despre cheltuielile de călătorie pentru afaceri, consultați acest articol, cu răspunsuri la întrebările frecvente despre deducerea cheltuielilor pentru călătorii de afaceri.
Disclaimer Acest articol este doar o discuție generală asupra acestui subiect și nu are intenția de a fi consultanță fiscală sau juridică. Verificați-vă cu profesioniștii în domeniul fiscal înainte de a lua deduceri.