7 Sfaturi utile pentru deducerea cheltuielilor de călătorie pentru afaceri

În acest articol, puteți găsi câteva sfaturi despre deducerea cheltuielilor de călătorie de afaceri. Dar, mai întâi, va trebui să definim termenul "călătorii de afaceri" și să vă ajutăm să aflați unde este casa dvs. fiscală (locul de unde călătoriți).

Ce este Business Travel?

IRS are o definiție specifică pentru călătoriile de afaceri, în scopul de a stabili dacă puteți deduce aceste cheltuieli de călătorie în scopuri comerciale. IRS spune că călătoriile de afaceri se deplasează de la casa ta fiscală, care este "mult mai lungă decât o zi obișnuită" și care necesită să dormi sau să te odihnești în timp ce te afli departe de casă.

De asemenea, trebuie să dormiți departe de casă pentru a putea deduce aceste costuri. De asemenea, călătoria trebuie să fie "temporară" (care durează mai puțin de un an).

Ce este casa fiscală?

Casa dvs. fiscală este un concept stabilit de IRS pentru a vă ajuta să stabiliți dacă o călătorie este deductibilă. Casa ta fiscală este definită de IRS ca fiind locul tău de afacere obișnuit; nu este locul în care locuiți. Dacă aveți un birou în casa dvs., probabil că este casa dvs. fiscală; dacă ai un birou în centru undeva, asta e casa ta fiscală. Dacă lucrați în mai multe locații și nu aveți un loc obișnuit de afaceri, casa ta fiscală ar putea fi locul în care locuiți.

După ce ați stabilit unde se află casa dvs. de taxare (probabil cu un profesionist fiscal), această locuință fiscală poate fi utilizată pentru a determina dacă cheltuielile de călătorie pentru afaceri sunt deductibile. Dacă trebuie să vă deplasați peste noapte de la casa dvs. fiscală sau dacă aveți nevoie de timp pentru a "odihni și dormi" în timpul călătoriilor dvs., probabil că vă puteți număra cheltuielile în timpul călătoriei dumneavoastră ca deduceri de afaceri.

1. Este posibil să puteți deduce costurile de călătorie pentru afaceri într-o călătorie combinată / personală.

Dacă călătoriți în SUA, călătoria dvs. trebuie să fie "în întregime" de afaceri pentru a vă deduce pentru costurile de călătorie de afaceri. Dar dacă există un moment personal "incidental", este în regulă. De exemplu, dacă călătoriți la Dallas pentru afaceri și petreceți o seară cu familia în zonă, acest lucru este "incidental" cu scopul principal al călătoriei.

IRS spune,

"Planificarea activităților de afaceri ocazionale în timpul unei călătorii, cum ar fi vizionarea de casete video sau participarea la prelegeri cu subiecte generale, nu va schimba ceea ce este cu adevărat o vacanță într-o călătorie de afaceri".

Dacă o parte sau întregul sfat este în afara SUA ., Regulile IRS sunt diferite. IRS are reguli foarte specifice pentru alocarea timpului personal și de afaceri pentru călătoriile internaționale. Vezi publicația IRS 463 pentru mai multe detalii.

2. Puteți utiliza per dieme pentru a calcula costurile de călătorie de afaceri.

Termenul "per zi" înseamnă zilnic. Per dieme sunt sume care sunt considerate rezonabile pentru cheltuielile zilnice în timp ce călătoresc, pentru mese și diverse cheltuieli. Perioadele de plată sunt stabilite pentru călătoriile în străinătate și în SUA, iar tarifele diferă în funcție de zonă.

De exemplu, ratele pe zi în orașele mai mari din SUA sunt mai mari decât pentru secțiunile din țara din afara zonelor metropolitane mai mari. Companiile își pot stabili propriile tarife per diem, însă majoritatea companiilor utilizează ratele per diem stabilite de guvernul american.

Rambursările pe o zi nu sunt impozabile dacă sunt mai mari Dacă angajații dvs. primesc mai mult pe zi decât rata maximă stabilită de Administrația Generală a Serviciilor, excedentul este impozabil angajatului.

Citiți mai multe despre tarifele pentru zilele de odihnă și despre ratele permise permise pentru IRS.

3. Nu puteți deduce costul călătoriei cu avionul în cazul în care ați utilizat credite de mile frecvent

Dacă ați folosit zborurile frecvente pentru zborurile de călătorie pentru călătorii de afaceri, nu puteți deduce costul ca pe o cheltuială pentru călătorii de afaceri. De exemplu, dacă rezervați o călătorie pentru 350 de dolari și ați folosit mile frecvente pentru 300 de dolari din cost, puteți deduce doar 50 de dolari ca cheltuială pentru afaceri.

4. Nu toate taxele de pe un proiect de lege de hotel sunt cheltuieli de călătorie deductibile.

Taxa camerei și impozitele sunt deductibile, la fel ca și cheltuielile de spălătorie, însă taxele personale suplimentare, cum ar fi taxele pentru gimnastică sau la centrul de fitness, precum și taxele pentru filme sau jocuri, nu sunt deductibile.

Puteți să deduceți taxele de hotel pentru apelurile telefonice sau utilizarea unui fax.

5. Este posibil să nu puteți deduce costul de a aduce un soț într-o călătorie de afaceri

Costul de a aduce un soț, copil sau altă persoană de-a lungul unei călătorii de afaceri este considerat o cheltuială personală și nu este deductibilă.

Dar dacă puteți dovedi că cealaltă persoană este angajată de afacere și realizează sarcini importante legate de afaceri în timpul călătoriei (luând minute la întâlniri sau întâlniți cu clienții de afaceri), este posibil să puteți deduce costul călătoriei acestei persoane.

6. Puteți deduce 50% din costul meselor pentru o călătorie de afaceri.

Deși s-ar părea rezonabil ca cheltuielile de masă pentru o călătorie de afaceri să fie pe deplin deductibile, acestea nu sunt. Cheltuielile de mâncare sunt deductibile la 50%, ca și cheltuielile de divertisment. Citiți mai multe despre mesele și cheltuielile de divertisment ca parte a călătoriilor de afaceri. Limita de 50% se aplică, de asemenea, impozitelor și sfaturilor pentru mesele de afaceri, acoperirile, chiria pentru o ospitalitate și parcarea la o arenă sportivă.

7. Este posibil să puteți deduce costul unei croaziere pentru o călătorie de afaceri, cu anumite limite.

Costul unei croaziere poate fi deductibil, până la limita specificată curent determinată de IRS (în prezent, 2.000 $). De asemenea, trebuie să puteți demonstra că croaziera a fost direct legată de un eveniment de afaceri, cum ar fi o întâlnire de afaceri sau o ședință de consiliu de administrație.

IRS impune cerințe suplimentare specifice stricte pentru deducerea călătoriilor de croazieră ca cheltuială de afaceri, din motive evidente. Vedeți mai multe detalii în "Navele de croazieră" din publicația IRS 463.

Aflați mai multe despre deducerea cheltuielilor de călătorie de afaceri

Pentru mai multe informații, consultați publicațiile IRS:

Disclaimer: Acest articol și toate articolele de pe acest site sunt oferite în scopuri informative generale și nu sunt destinate consultării fiscale sau juridice. Fiecare situație de afaceri este unică, iar taxele, legile și reglementările se schimbă frecvent. Consultați profesioniștii fiscali și juriști înainte de a lua măsuri care ar putea afecta afacerea dvs.