Planul financiar al secțiunii planului de afaceri
Este la finalul planului dvs. de afaceri , dar secțiunea planului financiar este secțiunea care determină dacă ideea dvs. de afaceri este sau nu viabilă și este o componentă cheie în determinarea dacă planul dvs. va fi sau nu capabil să atragă orice investiție în ideea ta de afaceri.
În principiu, secțiunea planului financiar cuprinde trei situații financiare, contul de profit și pierdere , proiecția fluxurilor de trezorerie și bilanțul și o scurtă explicație / analiză a acestor trei declarații.
Acest articol vă va conduce prin pregătirea fiecăreia dintre aceste trei situații financiare. În primul rând, totuși, trebuie să strângeți câteva dintre datele financiare pe care le veți avea nevoie examinând cheltuielile dvs.
Gândiți-vă că cheltuielile dvs. de afaceri sunt împărțite în două categorii; cheltuielile de inițiere și cheltuielile de funcționare.
Toate costurile pentru a-ți pune afacerea în funcțiune merg în categoria cheltuielilor de pornire. Aceste cheltuieli pot include:
- Taxele de înregistrare în afaceri
- Licențe de afaceri și autorizații
- Inițierea inventarului
- Închirierea depozitelor
- Plăți în avans pe proprietate
- Plăți în avans pe echipament
- Taxele de utilitate stabilite
Acesta este doar un eșantion de cheltuieli de pornire; propria dvs. listă se va extinde, de îndată ce începeți să le scrieți.
Cheltuielile de exploatare sunt costurile de funcționare a afacerii dvs. Gândiți-vă la acestea ca la lucrurile pe care trebuie să le plătiți în fiecare lună. Lista dvs. de cheltuieli de funcționare poate include:
- Salariile (salariile dvs. și ale personalului)
- Plăți în chirie sau ipotecare
- Telecomunicații
- Utilități
- Materie prima
- Depozitare
- distribuire
- Promovare
- Împrumuturi plătite
- Papetărie
- întreținere
Încă o dată, aceasta este doar o listă parțială pentru a vă duce. După ce ați terminat lista de cheltuieli de funcționare, totalul vă va arăta ce vă va costa pentru a vă menține afacerea în derulare în fiecare lună.
Înmulțiți acest număr cu 6 și aveți o estimare de șase luni a cheltuielilor dvs. de funcționare. Apoi, adăugați aceasta la totalul listei de cheltuieli de pornire și veți avea o cifră de joc pentru costurile de pornire complete.
Acum, să analizăm prezentarea unor situații financiare pentru planul dvs. de afaceri împreună, începând cu declarația privind veniturile.
Contul de profit și pierdere
Situația veniturilor este una dintre cele trei situații financiare pe care trebuie să le includeți în secțiunea planului financiar din planul de afaceri.
Situația veniturilor vă prezintă veniturile, cheltuielile și profitul pentru o anumită perioadă. Este un instantaneu al afacerii dvs. care arată dacă afacerea dvs. este sau nu profitabilă în acest moment; Venituri - Cheltuieli = Profit / Pierdere.
În timp ce întreprinderile stabilite produc în mod normal o declarație de venit în fiecare trimestru fiscal sau chiar o dată în fiecare an fiscal în sensul planului de afaceri , o declarație de venit trebuie generată mai frecvent - lunar pentru primul an.
Iată un șablon pentru declarația de venit pentru primul trimestru pentru o afacere bazată pe servicii. Este urmată de o explicație a modului de adaptare a acestui șablon de declarație de venit la o afacere bazată pe produs.
| Jan | februarie | strica | Total | |
| VENITURI | ||||
| Servicii | ||||
| Serviciul 1 | ||||
| Serviciul 2 | ||||
| Serviciul 3 | ||||
| Serviciul 4 | ||||
| Serviciile totale | ||||
| Diverse | ||||
| Interes bancar | ||||
| Total Diverse | ||||
| VENITURILE TOTALE | ||||
| CHELTUIELI | ||||
| Costuri directe | ||||
| materiale | ||||
| Închirieri de echipamente | ||||
| Salariu (Proprietar) | ||||
| salarizare | ||||
| Cheltuielile pentru pensii | ||||
| Cheltuielile de compensare ale muncitorilor | ||||
| Costuri directe totale | ||||
| General și Administrație (G & A) | ||||
| Contabilitate și taxe legale | ||||
| Publicitate și promovare | ||||
| Datorii neperformante | ||||
| Taxe bancare | ||||
| Depreciere și amortizare | ||||
| Asigurare | ||||
| Interes | ||||
| Inchiriere birou | ||||
| Telefon | ||||
| Utilități | ||||
| Comisioane de card de credit | ||||
| Taxele de card de credit | ||||
| Total G & A | ||||
| CHELTUIELI TOTALE | ||||
| VENITURILE NETE ÎNAINTE DE IMPOZITELE VENITULUI | ||||
| TAXE PE VENIT | ||||
| VENIT NET | ||||
Nu toate categoriile din această declarație de venit se vor aplica afacerii dvs. Lăsați-i pe cei care nu se aplică și adăugați categorii acolo unde este necesar pentru a adapta acest șablon la afacerea dvs.
Pentru a utiliza acest șablon ca parte a planului de afaceri, va trebui să îl configurați ca un tabel și să completați cifrele corespunzătoare pentru fiecare lună (după cum indică rândul "listarea listei în fiecare lună").
Dacă aveți o afacere bazată pe produs, secțiunea Venit din declarația de venit va arăta diferit. Veniturile vor fi numite Vânzări, iar inventarul trebuie să fie contabilizat. Iată un exemplu care arată cum se calculează costul inventarului în secțiunea Venituri:
| Jan | februarie | strica | Total | |
| VENITURI | ||||
| Vânzări | $ 3000 de | $ de 4.100 de | $ 4.300 de | $ de 11.400 |
| Costul bunurilor vândute | ||||
| Deschiderea inventarului | $ 1000 | $ de 1500 | $ de 1500 | $ 4000 de |
| Achiziții | $ 1000 | $ de 1200 | $ de 1200 | $ 3400 |
| încărcătură | $ 200 de | $ 300 de | $ 350 de | $ la 850 |
| Minus Inventarul de închidere | - $ de 1200 | - $ 1000 | - $ 900 de | - $ 3100 |
| Costul total al bunurilor vândute | $ 1000 | $ anul 2000 | $ 2150 | $ 5150 |
| Profit brut | $ anul 2000 | $ 2100 | $ 2150 | $ 6250 |
Cu toate acestea, partea Cheltuielile din declarația de venit este foarte asemănătoare cu modelul pe care l-am furnizat mai sus.
Sunteți gata să treceți la următoarea situație financiară pe care trebuie să o includeți în secțiunea planului financiar din planul dvs. de afaceri? Proiectia fluxului de numerar este urmatoarea.
Proiecția fluxului de numerar
Proiecția fluxului de numerar arată cum se așteaptă ca fluxul de numerar să intre și să intre în afacerea dvs. Pentru dvs., este un instrument important pentru gestionarea fluxului de numerar, permițându-vă să știți când cheltuielile dvs. sunt prea mari sau când doriți să organizați investiții pe termen scurt pentru a face față unui excedent de flux de numerar. Ca parte a planului dvs. de afaceri, o proiecție de fluxuri de numerar vă va oferi o idee mult mai bună despre cât de multă investiție de capital ideea dvs. de afaceri are nevoie .
Pentru un ofițer de credite bancare, Prognoza fluxului de numerar oferă dovezi că afacerea dvs. este un risc de credit bun și că vor exista suficiente bani la îndemână pentru a face compania dvs. un bun candidat pentru o linie de credit sau un împrumut pe termen scurt .
Nu confunda o proiecție de fluxuri de numerar cu o declarație privind fluxul de numerar. Declarația privind fluxul de numerar arată modul în care fluxul de numerar a intrat și a ieșit din afacerea dvs. Cu alte cuvinte, descrie fluxul de numerar care a avut loc în trecut. Prognoza fluxului de numerar arată numerarul care urmează să fie generat sau cheltuit pe o anumită perioadă de timp în viitor.
În timp ce ambele tipuri de rapoarte privind fluxul de numerar sunt instrumente importante de luare a deciziilor de afaceri pentru companii, suntem interesați doar de proiecția fluxului de numerar în planul de afaceri. Veți dori să prezentați proiecții de fluxuri de numerar pentru fiecare lună pe o perioadă de un an, ca parte a Planului de afaceri al planului dvs. de afaceri.
Există trei părți la Proiecția fluxului de numerar. Prima parte detaliază veniturile dvs. în numerar. Introduceți cifrele estimate ale vânzărilor pentru fiecare lună. Rețineți că acestea sunt venituri în numerar; veți intra numai în vânzările care sunt colecționate în numerar în timpul lunii în care aveți de-a face.
A doua parte este plățile în numerar . Luați diferitele categorii de cheltuieli din registrul dvs. și listați cheltuielile de numerar pe care le așteptați să le plătiți luna aceea pentru fiecare lună.
Partea a treia a Proiectului Cash Flow este reconcilierea veniturilor în numerar cu plățile în numerar. După cum sugerează cuvântul "reconciliere", această secțiune începe cu un sold de deschidere care este transferul din operațiunile din luna precedentă. Veniturile din această lună sunt adăugate la acest sold; debursările lunii curente sunt scăzute, iar soldul fluxului de numerar ajustat este reportat în luna următoare.
Iată un șablon pentru o proiecție de fluxuri de numerar pe care o puteți utiliza pentru planul de afaceri (sau mai târziu când afacerea dvs. este în curs de desfășurare):
| Jan | februarie | strica | Aprilie | Mai | Iunie | |
| VENITUL DE VENITURI | ||||||
| Venituri din vânzări de produse | ||||||
| Venituri din vânzări de servicii | ||||||
| TOTAL VENITURI DE NUMERAR | ||||||
| DEPOZITE DE NUMERAR | ||||||
| Plăți în numerar către furnizori | ||||||
| Managementul atrage | ||||||
| Salarii și salarii | ||||||
| Cheltuielile de promovare plătite | ||||||
| Taxele profesionale plătite | ||||||
| Închirieri / Plăți ipotecare | ||||||
| Asigurarea plătită | ||||||
| Telecomunicatii Plata | ||||||
| Utilități Plăți | ||||||
| DISPOZIȚII TOTALE DE NUMERAR | ||||||
| FLUXUL DE NUMERAR | ||||||
| Deschiderea balanței de numerar | ||||||
| ÎNCHEIEREA BALANȚEI DE NUMERAR | ||||||
Unde:
FLUXUL DE VALORI DE CALCUL = VENITURI TOTALE DE NUMERAR - TOTALUL DISTRIBUȚIILOR DE NUMERAR
Deschiderea balanței de numerar = închiderea balanței de numerar din luna precedentă
ÎNCHEIEREA BALANȚEI DE NUMERAR = DESCHIDEREA BALANȚEI DE NUMERAR + FLUXUL CASH
Încă o dată, pentru a utiliza acest șablon pentru propria afacere, va trebui să ștergeți și să adăugați categoriile corespunzătoare de venituri și plăți care se aplică propriei afaceri.
Principalul pericol la crearea unei proiecții de fluxuri de numerar depășește optimismul cu privire la vânzările proiectate. Articolul din articolul lui Terry Elliott, 3 metode de prognoză a vânzărilor , vă va ajuta să evitați acest lucru și vă va oferi o explicație detaliată a modului în care puteți efectua prognoze precise privind vânzările pentru proiecțiile dvs. privind fluxul de numerar.
Odată ce ați finalizat Proiecțiile fluxului de numerar, este timpul să treceți la Bilanț.
Bilanțul
Bilanțul este ultima dintre situațiile financiare pe care trebuie să le includeți în secțiunea planului financiar din planul de afaceri. Bilanțul prezintă o imagine a valorii nete a afacerii dvs. la un moment dat. Sintetizează toate datele financiare despre afacerea dvs., rupând datele respective în 3 categorii; active, datorii și capitaluri proprii.
Câteva definiții:
Activele sunt obiecte tangibile de valoare financiară care sunt deținute de companie.
O datorie este o datorie datorată unui creditor al societății.
Capitalul propriu este diferența netă atunci când totalul pasivelor este scăzut din totalul activelor .
Veniturile încasate reprezintă câștiguri salvate de companie pentru extindere, adică neplătite ca dividende.
Câștigurile curente reprezintă câștiguri pentru anul fiscal până la data bilanțului (venit - cost de vânzare și cheltuieli).
Toate conturile din registrul dvs. general sunt clasificate ca un activ, o datorie sau capitaluri proprii. Relația dintre ele este exprimată în această ecuație: Active = Pasive + Capitaluri proprii .
În scopul planului dvs. de afaceri , veți crea o bilanț pro forma destinat să rezumați informațiile din proiectele privind veniturile și fluxurile de numerar. În mod normal, o afacere pregătește un Bilanț o dată pe an.
Iată un șablon pentru un Bilanț pe care îl puteți utiliza pentru planul de afaceri (sau mai târziu când afacerea dvs. este în curs de desfășurare):
| ACTIVE | $ | DATORII | $ |
| Active curente | Datorii curente | ||
| Numerar în bancă | Creanţe | ||
| Petty Cash | Călătorie plătită | ||
| Bani lichizi | Impozitul pe venit | ||
| Inventar | Taxe vamale | ||
| Creanţe de încasat | Pensie plătibilă | ||
| Asigurare prepaid | Datoriile Uniunii obligatorii | ||
| Total active curente | Plata medicală | ||
| Compensarea lucrătorilor plătibilă | |||
| Taxa de stat / provincie fiscală | |||
| Mijloace fixe: | Datorii totale curente | ||
| Teren | |||
| Clădiri | Datorii pe termen lung | ||
| Mai puțină amortizare | Împrumuturi pe termen lung | ||
| Terenuri și clădiri nete | Credit ipotecar | ||
| Total datorii pe termen lung | |||
| echipament | |||
| Mai puțină amortizare | LIABILITATI TOTALE | ||
| Echipamente nete | |||
| CAPITALURI PROPRII | |||
| CÂSTIGURI | |||
| Proprietatea Proprietarului - Capital | |||
| Proprietar - desenează | |||
| Venituri reținute | |||
| Câștiguri curente | |||
| Totalul veniturilor | |||
| CAPITALUL TOTAL | |||
| TOTAL ACTIVE | PASIVE ȘI ACTIVITATE | ||
Încă o dată, acest model este un exemplu al diferitelor categorii de active și pasive care se pot aplica afacerii dvs. Bilanțul va reproduce conturile pe care le-ați configurat în Cartea dvs. Generală . Este posibil să fie necesar să modificați categoriile din șablonul Bilanț de mai sus pentru a vă potrivi propriei afaceri.
Odată ce ați finalizat bilanțul dvs., sunteți gata să scrieți o scurtă analiză a fiecăreia dintre cele trei situații financiare. Când scrieți aceste paragrafe de analiză, doriți să le păstrați scurt și să acoperiți evidențiarea, în loc să scrieți o analiză aprofundată. Situațiile financiare înseși (situația veniturilor, prognoza fluxurilor de numerar și bilanțul) vor fi plasate în apendicele planului de afaceri.