Impozitele pe afaceri nu sunt doar impozite pe venit. La fel ca oamenii în general, întreprinderile trebuie să plătească mai multe tipuri de impozite.
Taxele pentru întreprinderi vin în mai multe varietăți: federale, statale și locale. Există, de asemenea, diferite tipuri de taxe, în funcție de diverse activități de afaceri, cum ar fi vânzarea de produse sau servicii impozabile, folosirea echipamentelor, deținerea proprietății de afaceri, angajarea pe cont propriu, angajarea și, bineînțeles, realizarea unui profit.
Dacă vă începeți deja afacerea, trebuie să știți ce taxe să plătiți. Dacă afacerea dvs. sa schimbat - dacă ați cumpărat proprietăți sau ați început să angajați angajați, de exemplu - va trebui să știți despre impozitele asociate acestor activități.
01 - Cum fiecare tip de afaceri plătește impozitul pe profit
Toate întreprinderile trebuie să plătească impozitul pe venitul lor; adică afacerea trebuie să plătească impozitul pe profitul societății (venitul companiei fără deductibile cheltuieli). Cum se plătește acest impozit depinde de forma afacerii.
Întreprinderile mici (societățile unice și societățile cu răspundere limitată unică), partenerii în parteneriat și proprietarii societății S plătesc impozite prin intermediul declarațiilor lor privind impozitul pe venit. Conceptul este același pentru toate aceste tipuri de afaceri, dar procesul este diferit.
Titularii unici și membrii LLC cu un singur membru plătesc impozite prin depunerea unui Plan C inclus în returnarea lor personală, în timp ce partenerii din parteneriate și membrii LLC cu mai mulți membri depun o declarație de afaceri, dar plătesc partea lor din venitul afacerii, incluzând acest venit în întoarcerea personală.
Totul este explicat în detaliu în acest articol.
02 - Impozitul pe vânzări pe produse și servicii vândute în unele state
Întreprinderile nu plătesc direct impozitul pe vânzări pentru produsele și serviciile pe care le vând. Dar, dacă afacerea dvs. operează într-un stat care are impozit pe venit, trebuie să creați un sistem de colectare, raportare și plată a impozitului pe vânzări de stat.
Impozitul pe vânzări trebuie să fie colectat de către comercianți în majoritatea statelor și plătit departamentului de stat al veniturilor. Produsele și serviciile specifice sunt eligibile pentru impozitul pe vânzări, iar banii trebuie colectați și plătiți, iar rapoartele trebuie completate în mod regulat.
Nu uitați taxele de vânzare pentru articolele pe care le vindeți online , pe care multe state le cer acum pentru anumite tipuri de vânzători (cum ar fi afiliații).
03 - Impozitul pe bunurile imobiliare
Dacă afacerea dvs. deține proprietăți imobiliare (imobiliare), cum ar fi o clădire, compania dvs. trebuie să plătească impozitul pe proprietate autorității fiscale locale (de obicei orașul sau județul) în care se află proprietatea.
Impozitul se bazează pe valoarea evaluată (cum ar fi casa dvs.). Există, de asemenea, considerente speciale pentru plata impozitelor la proprietate atunci când vindeți o parte din proprietatea companiei.
04 - Impozite pe consum sau consum
Accizele sunt cele plătite de o afacere pentru anumite tipuri de utilizare sau consum (cum ar fi combustibili) și activități (de exemplu transport și comunicații).
Accizele sunt plătite către IRS fie trimestrial, fie anual, în funcție de utilizare, pe formularul 720.
05 - Impozit pe cont propriu asupra cotei de proprietar a venitului din afaceri
Taxele pe cont propriu sunt cele plătite de către proprietarii și partenerii unici pentru asigurări sociale și Medicare, în funcție de venitul afacerii.
Întrucât proprietarii de afaceri nu sunt angajați, nu există nicio plată pentru a reține aceste impozite, astfel încât taxa pe cont propriu este alternativa.
Proprietarii LLC trebuie, de asemenea, să plătească impozitul pe cont propriu. Proprietarii de corporații care lucrează în calitate de salariați nu trebuie să plătească taxa pe cont propriu. Acest articol explică modul în care funcționează taxa pe cont propriu.
06 - Impozite pe salarii (impozite pe salarii) plătite pentru câștigurile angajaților
Ca și impozitele pe vânzări, unele taxe de angajare sunt colectate, raportate și plătite. În acest caz, impozitele sunt plătite către IRS și Administrația pentru Securitate Socială.
Impozitele pe munca sunt cele plătite de proprietarul unei afaceri pentru mai multe tipuri de impozite pe baza salariilor brute ale angajaților. Aceste taxe includ impozitele FICA (pentru asigurări sociale / medicamente), șomajul federal / de stat și taxele de compensare ale lucrătorilor federali / de stat. Modul în care toate aceste taxe funcționează este explicat în acest articol.
Unele dintre aceste impozite (de exemplu, impozitul pe șomaj) nu sunt colectate de la angajați și trebuie plătite integral de către angajator.
07 - Impozit brut asupra încasărilor pentru întreprinderile din unele state
Majoritatea statelor au impozit pe venit pentru întreprinderi. Dar unele state impun impozit brut asupra încasărilor pentru întreprinderi în locul impozitului pe venitul statului. În aceste state, încasările (veniturile) brute ale afacerii sunt impozitate. Unele state permit deducerea acestei taxe, iar anumite tipuri de afaceri sunt scutite în unele state.
Singurele întreprinderi cu titular sunt, de obicei, scutite de plata impozitelor brute, dar nu și de impozitul pe venitul statului.
Întreprinderile și, uneori, societățile cu răspundere limitată sunt cel mai probabil să plătească impozite brute.
08 - Taxele de franciză - ca și impozitul brut la încasări
Unele state percep taxe de franciză pentru corporații pe baza valorii companiei. Aceste impozite sunt similare cu impozitul pe venitul statului sau cu impozitul brut pe venituri.