Jurnal de plăți în numerar și gestiune numerar

Urmărirea tuturor ieșirilor de numerar

Jurnalul de plăți în numerar, cunoscut și sub numele de jurnalul de plăți în numerar, este un formular contabil utilizat pentru înregistrarea tuturor ieșirilor de numerar - achiziții efectuate în numerar sau în numerar. Exemple sunt conturile de plătit, materialele plătibile și cheltuielile de funcționare printre alte achiziții de numerar. Exemple de alte plăți în numerar reprezintă un depozit pentru fondul de numerar mic .

Contabilul sau contabilul va înregistra toate aceste tranzacții în jurnalul de plăți în numerar înainte de a le posta în registrul general, registrul plătibil de conturi etc.

Aceasta se face de obicei lunar. În unele companii, jurnalul de plăți de numerar este combinat cu jurnalul de chitanțe și este denumit și carnetul de numerar.

Jurnalul de plăți în numerar este un instrument important în gestiunea numerarului - proprietarii de afaceri pot folosi acest lucru pentru a vedea cât de mult au fost plătiți și unde au fost plătiți, calculând procentul care a mers la inventar, comparativ cu ce a plătit alte facturi. Jurnalul de plăți în numerar include numerele de verificare ale cecurilor scrise, motiv pentru care multe pachete software contabile se referă la jurnal ca la un registru de verificare. Aceste pachete au fie formulare prestabilite pentru jurnalul de plăți în numerar, fie formulare ușor de personalizat pentru a vă satisface nevoile.

Configurarea jurnalului de plăți în numerar

Sunt configurate coloane pentru fiecare tranzacție după cum urmează:

• Data
• Verifică numărul
• Explicaţie
• Creditul în numerar
• Alte credite
• Contul debitat
• Conturi debitoare

• Alte debite.

Coloanele tipului de plată în numerar pot fi mai specifice naturii afacerii. De exemplu, unele companii pot avea nevoie de o singură coloană pentru a înregistra suma în numerar, în timp ce alții au nevoie de coloane suplimentare pentru conturile plătibile, reduceri primite în numerar etc. Trebuie să existe întotdeauna o coloană "alta" pentru a înregistra sume care nu se încadrează principalele categorii.

Actualizarea altor registre

În mod regulat, uneori zilnic, elementele rând din jurnalul de plăți de numerar sunt utilizate pentru a actualiza registrele subsidiare - cele concepute pentru a înregistra anumite tipuri de tranzacții contabile. Dacă cele mai multe plăți în numerar sunt către furnizori pentru achiziții de credite, atunci registrul filial actualizat este registrul plătibil de conturi.

Conturile de registru general sunt actualizate lunar utilizând totalurile din jurnalul de plăți în numerar. În cazul în care întreprinderea utilizează conturi de control auxiliare pentru a susține conturile general, înregistrările fac parte din sistemul de evidență contabilă dublă .

Postarea reducerilor

Jurnalul de plăți în numerar va include o coloană de reduceri primite dacă există plăți în numerar către furnizori care se pot bucura de o reducere, probabil pentru plata anticipată. Astfel, suma facturilor este înregistrată, împreună cu reducerea primită și plata în numerar. Doar reducerile primite din totalul coloanelor sunt înregistrate în registrul general.

2 Dovezi ale detașării

Contabilitatea și contabilitatea pot utiliza două proceduri la sfârșitul unei perioade contabile pentru a dovedi că informațiile din jurnalul de plăți în numerar au fost transferate corect către registrele subsidiare.

1. Suma totală a tuturor soldurilor din registrele subsidiare (dacă cele mai multe plăți sunt către furnizori, ne referim la soldurile contului de furnizori din registrul de plăți) trebuie să fie egală cu soldul contului de control al filialei filialei din registrul general.

1. Cartea generală ar trebui să fie echilibrată, adică debitele totale din registrul general ar trebui să fie egale cu totalul creditelor.