Hobby-ul dvs. poate fi, de fapt, o afacere fiscală
Răspuns:
Da! Ceea ce considerați a fi un hobby poate fi o afacere în ochii Agenției de venituri din Canada. Cum sa stii? Dacă de fapt faceți un profit din hobby-ul dvs., atunci acesta este considerat a fi venit de afaceri . S-ar putea să nu considerați că de fapt aveți o afacere, dar faceți acest lucru conform guvernului.
Agenția de venituri din Canada (CRA) definește o afacere ca fiind "orice activitate pe care o faceți pentru profit".
Ei continuă să spună că definiția afacerii include o profesie, o chemare, un comerț, o fabricație, o aventură sau o preocupare în calea comerțului și o întreprindere de orice fel.
Rețineți că nu contează dacă venitul dvs. de hobby este mic; nu există nici un prag "pe care trebuie să-l faci mai mult decât" înainte ca venitul tău să conteze. Dacă vindeți produse sau servicii pentru profit, Canada Tax Agency nu-i pasă că vindeți doar "câteva" sau că considerați că activitatea dvs. este un hobby - atunci când depuneți impozitul dvs. pe venit canadian trebuie să declarați toate veniturile tale din toate sursele, inclusiv veniturile tale de hobby.
Exemple
1) Bob are excelente abilități de prelucrare a lemnului, iar ca hobby face niște salate frumos salate sculptate pe care le vinde într-un chioșc de Crăciun într-un mall local. El are un magazin de prelucrare a lemnului cu un număr de scule scumpe și trebuie să plătească, de asemenea, pentru materiale, deoarece banii pe care îi face de la vânzarea vaselor nu acoperă costurile pentru a le face.
El o face pentru plăcere și nu este preocupat de a face un profit. Trebuie să declare veniturile din afaceri?
Răspuns: Probabil că nu. Regula generală este că trebuie să realizați un profit (de exemplu, veniturile depășesc cheltuielile ) sau intenționați să obțineți un profit în viitor. În cazul lui Bob, cheltuielile sale (magazin, instrumente, materiale) depășesc veniturile pe care le produce de la vânzarea articolelor de hobby.
Rețineți că, dacă a decis să-și declare veniturile de hobby, ar putea fi un avantaj al impozitului pe venit, deoarece ar putea să-i permită să-și retragă cheltuielile de afaceri și să înregistreze o pierdere în afaceri (a se vedea Avantajele Declarației Venitului Hobby de mai jos).
2) În calitate de hobby, Jane merge la vânzări în garaj în mod regulat și preia articole pe care le vinde pe eBay pentru un marcaj considerabil. Deoarece ea vinde doar pe eBay, trebuie să raporteze veniturile din afaceri?
Raspuns: Da, daca ea vinde pe eBay pe orice tip de regulat, are nevoie sa-si declare venitul de hobby pe impozitul pe venit. Agenția de venituri din Canada (CRA) a câștigat o acțiune în instanță împotriva eBay în 2009, care cere eBay să furnizeze informații despre vânzătorii cu volum mare către CRA (cei care fac peste 1.000 de dolari pe lună, numiți PowerSellers). Dar asta nu înseamnă că ei vor uita ochii la cei care vinde regulat pe eBay și fac mai puțin de o lună. Afacerea lui Jane trece testul de profit și trebuie să se asigure că toate veniturile sale sunt declarate. ARC nu face nicio distincție între vânzarea online și vânzarea offline (cunoscută și sub numele de vânzarea de cărămizi și mortar ).
Cum pot să înregistrez venituri?
Trebuie să raportați banii pe care îi faceți din hobby-ul dvs. ca venit de afaceri prin completarea Formularului T2125 (Declarație de afaceri sau Activități Profesionale) care este inclus în pachetul de returnare a impozitului pe venit T1.
Dacă nu sunteți familiarizați cu procesul sau doriți doar o reînnoire, Cum să completați formularul dvs. de impozit pe venit T1 din Canada vă va conduce prin acesta.
Avantajele declarării venitului din hobby
Raportarea veniturilor obținute din vânzările de articole de hobby, deoarece veniturile din afaceri necesită documente suplimentare, dar au și unele avantaje majore, cea mai importantă fiind abilitatea de a elimina cheltuielile de afaceri în raport cu veniturile. Acestea includ cheltuielile de utilizare a locuinței , cheltuielile de mâncare și de divertisment , cheltuielile cu autovehiculele etc. Puteți utiliza Ajutorul pentru costul capitalului pentru a anula o parte din activele cum ar fi bunurile și echipamentele achiziționate de afacerea dvs. Pentru a face acest lucru, desigur, trebuie să urmăriți toate vânzările și cheltuielile (inclusiv toate încasările ).
Dacă aveți venituri obișnuite dintr-un loc de muncă sau o afacere și cheltuielile de hobby depășesc veniturile provenite din vânzarea articolelor de hobby, excedentul se scade din contul venitului dvs. total, astfel încât factura dvs. fiscală totală va fi mai mică.
Rețineți că există limite în acest sens - nu puteți continua să scrieți mii de dolari în pierderi din activitățile dvs. de hobby împotriva venitului dvs. obișnuit an după an fără a atrage atenția agenției de rating. CRA utilizează testul de profit pentru a determina dacă activitățile dvs. sunt desfășurate cu o "așteptare rezonabilă de profit".
Înapoi la> Indexul întrebărilor canadian privind taxele pe venit