Ce este Forma 941?
Acest formular este un formular de bază pentru raportarea activității de impozitare a salarizării către IRS.
Se datorează trimestrial la sfârșitul lunii după sfârșitul fiecărui trimestru. Ca parte a responsabilității pentru toți angajatorii, trebuie să efectuați depuneri de impozite pe parcursul trimestrului, fie lunar, fie semestrial. Citiți mai multe despre efectuarea depunerilor de impozit pe salarii .
Dificultate: medie
Timp necesar: Depinde de numărul de angajați și de complexitatea salarizării
Informații de care aveți nevoie pentru acest formular :
- Numărul de angajați care au primit despăgubiri pentru trimestru
- Totalul compensațiilor plătite în timpul trimestrului pentru toți angajații. Asigurați-vă că includeți toate compensațiile impozabile în această sumă.
- Impozitul pe venit total reținut din compensație în trimestrul respectiv
- Total de asigurări sociale impozabile și compensații Medicare pentru trimestru. Asigurați-vă că nu ați inclus reținerea de securitate socială mai mare de maximum f sau anul și că ați inclus suma suplimentară a impozitului Medicare reținută de angajații cu salarii mari.
- Ajustarea totală a trimestrului pentru asigurarea de boală și asigurarea de viață pe termen lung
- Plata totală a avansului de încasare a veniturilor (EIC) plătite angajaților pentru trimestrul respectiv
- Total plăți de asistență premium COBRA efectuate în timpul trimestrului
- Total datorie de impozit pe salarii (NU depozite) pentru fiecare lună a trimestrului
Detalii privind completarea formularului 941
Pentru 941 de formulare depuse pentru anul în curs, inclusiv informații trimestriale trimise până la data de 31 ianuarie a anului următor, unele modificări ar trebui să rețineți:
- Verificați maximul de securitate socială pentru anul; modificările maxime aproape în fiecare an. Nicio reținere a securității sociale nu este luată din salariile angajaților care depășesc această sumă.
- Trebuie să țineți cont de taxa suplimentară pentru Medicare pentru persoanele cu venituri mai mari. Citește mai multe despre cerințele pentru adăugarea acestei taxe.
Revedeți informațiile necesare pentru formularul 941, în secțiunea "Lucrurile pe care trebuie să o faceți" de mai jos. Strângeți toate informațiile înainte de a începe.
Informații generale:
Linia 1 - numărul de angajați care au fost plătiți în timpul trimestrului
Linia 2 - compensația totală plătită acestor angajați pe parcursul trimestrului
Linia 3 - impozitul total pe venit reținut din compensația salariatului pe parcursul trimestrului.Siguranța socială / calculul impozitelor în Medicare
Linia 4 - dacă nici o compensație pentru angajați nu era supusă asigurării sociale sau impozitului Medicare, bifați caseta și treceți la sarcina 4.
Linia 5a - introduceți totalul salariilor impozabile de asigurări sociale din coloana 1, înmulțiți cu .124 și introduceți în coloana 2. Amintiți-vă că salariile pentru asigurările sociale sunt plătite numai până la valoarea maximă anuală a asigurărilor sociale pentru fiecare angajat.Linia 5b - faceți la fel ca 5a pentru vârfuri.
Linia 5c - Introduceți totalul salariilor și sfaturilor Medicare impozabile în coloana 1, înmulțiți cu .029 și introduceți rezultatul în coloana 2.
Adăugați valorile din coloana 2 de la 5a, 5b și 5c și introduceți valoarea totală în 5d.Calculul total al impozitelor
- Pentru a determina valoarea impozitului pe care îl datorați, adăugați totalurile pentru linia 3 (reținerea impozitului), linia 5d (cuantumul total al asigurărilor sociale și a impozitului pentru Medicare) și scădeți linia 6d (scutirea de la HIRE Act). Introduceți suma totală pe linia 6e.
6. Ajustări
Linia 7a - Ajustare pentru fracțiuni de cenți.
Utilizați rotunjirea tradițională (sub 1/2, rotunjire în jos, jumătate sau mai mult, rotunjire în sus). Utilizați semn negativ, nu paranteze, pentru scăderi.
Linia 7b - Scoateți orice asigurări sociale sau Medicare reținute din plăți de boală de către terți plătitori (societăți de asigurări).
Linia 7c - Se scad ajustările pentru cota angajată neangajată din asigurările sociale și impozitele Medicare pe sfaturi și pe primele de asigurare de viață pe termen scurt plătite pentru foștii angajați.
Linia 8 - ajustați aceste ajustări (6e până la 7c) și intrați pe linia 8.
7. Depozite totale
Linia 11 - introduceți suma totală a tuturor depozitelor de impozit pe salariile pe care le-ați efectuat în trimestrul respectiv.
8. Ajustări totale
Se adaugă linia 11 (totalul depozitelor), linia 12a (plățile de asistență premium COBRA) și linia 12e (ajustarea pentru taxa de securitate socială pentru asistența COBRA).
9. Soldul datorat sau plățile excedentare
Dacă linia 10 (impozite totale) este mai mare decât linia 13 (depozitele totale cu ajustări), introduceți soldul datorat liniei 14.
Dacă linia 10 (impozite totale) este mai mică decât linia 13 (totalul depozitelor cu ajustări), introduceți suma de plată excedentară pe linia 15. Puteți aplica plata în plus la următoarea retur sau puteți solicita o rambursare.
10. Page 2
Programul depozitului Trebuie să furnizați informații despre programul de depunere a salariilor. Dacă sunteți deponent lunar, trebuie să introduceți obligația fiscală pentru fiecare lună din trimestru. Dacă sunteți deponentul săptămânal, trebuie să anexați Planul B (Formularul 941), care indică obligația fiscală pentru fiecare depunere pe jumătate .
Răspunderea fiscală Răspunderea fiscală nu reprezintă depozitele dvs. pentru fiecare trimestru. Răspunderea fiscală este impozitul total datorat pe baza salariului brut pentru fiecare lună. Răspunderea dvs. fiscală pentru trimestru trebuie să fie egală cu totalul de pe linia 10.
11. Despre afacerea dvs. Răspundeți la întrebările referitoare la afacerea dvs., pe liniile 18 și 19 sau lăsați necompletate dacă nu se aplică.
Partea a 4-a vă întreabă dacă IRS poate comunica cu persoana dvs. terță parte. Aceasta este persoana care a pregătit Formularul 941 și care este responsabilă pentru pregătirea impozitelor pe salarii .
Trebuie să semnați formularul și să introduceți celelalte informații din partea 5 înainte de a trimite formularul.
Unde și când să fișierul 941
În cazul în care depuneți formularul 941 depinde de starea dvs. și dacă veți face sau nu un depozit cu depunerea sau o listă completă de stări și adrese de depozit.
Când trebuie să fișier : Trebuie să fișier trimestrial, până la sfârșitul lunii după fiecare trimestru:
- Pentru trimestrul care se încheie la 31 martie, pe 30 aprilie,
- Pentru trimestrul care se încheie la 30 iunie, pe 31 iulie,
- Pentru trimestrul care se încheie la 30 septembrie, pe 31 octombrie și
- Pentru trimestrul care se încheie la data de 31 decembrie, la data de 31 ianuarie a anului următor.
Consultați instrucțiunile IRS Form 941 (PDF) pentru informații mai detaliate.
Check out aceste sfaturi înainte de a fișier
- Verificați toate calculele și numerele pe care le trimiteți la IRS. De exemplu, IRS are o evidență a tuturor depozitelor dvs. de impozit pe salarii, deci dacă sumele pe care le spui că le-ați depus nu corespund depozitelor pe care le-ați făcut efectiv, este posibil să aveți o problemă.
- Verificați formularul 941 pentru erori. Nu încercați să remediați erorile pe care le-ați efectuat deja asupra depozitelor; va trebui să trimiteți formularul 941-X pentru a remedia acest tip de eroare.
Răspundeți la toate întrebările sau introduceți "N / A" sau "Nu se aplică" sau cu o valoare "0." Nu este niciodată o idee bună să lăsați niște blancuri pe acest tip de formă. - Asigurați-vă că toate numerele dvs. se potrivesc, în special cu numărul de răspundere fiscală de pe linia 10 față de totalul datoriei fiscale de pe linia 17. O nepotrivire poate determina respingerea 941 sau supunerea la amenzi.
- Asigurați-vă că ați introdus numele companiei și codul de angajator (EIN) în partea de sus a celei de-a doua pagini în scopul identificării.