Aflați mai multe despre obligațiile dvs. atunci când sunteți angajat și lucrați pe cont propriu
Plata atât a impozitelor pe cont propriu, cât și a impozitelor FICA
Dacă sunteți persoană care desfășoară o activitate independentă și dacă câștigați salariu sau salariu din cauza locului de muncă, este afectată eligibilitatea dumneavoastră de securitate socială și Medicare și totalul impozitului pe cont propriu.
Sunteți lucrător pe cont propriu dacă câștigați bani în propria afacere, ca antreprenor independent , independent, independent, asociat într-un parteneriat sau membru al unei societăți cu răspundere limitată sau al unei societăți S. Dacă dețineți o corporație, nu sunteți independent.
Taxele FICA vs. impozitele pe activități independente - Care este diferența?
Este confuz să vorbim despre impozitul FICA și taxa pe cont propriu ca și cum ar fi diferită, dar termenii vorbesc de fapt despre același lucru: impozitul pe veniturile obținute din asigurările sociale și Medicare. Taxa FICA este taxa de securitate socială / Medicare pentru angajare; Taxa pe cont propriu (uneori numită SECA) este impozitul pe asigurările sociale / Medicare pentru o activitate independentă. De asemenea, rețineți că angajatorul dvs. plătește jumătate din impozitul FICA datorat, în timp ce dumneavoastră, ca persoană care desfășoară activități independente, trebuie să plătiți întreaga sumă de asigurări sociale / Medicare pentru venitul dvs. din activități independente.
A fi independent
O persoană care desfășoară o activitate independentă poate fi o persoană care administrează o afacere în calitate de unic proprietar, proprietar al LLC sau partener într-un parteneriat.
Este posibil să nu aveți o structură formală a afacerii, dar vă raportați impozitele de afaceri pe Lista C cu declarația dvs. fiscală personală.
IRS declară că sunteți auto-angajat dacă:
- Dvs. desfășurați o afacere sau o afacere în calitate de titular unic sau un antreprenor independent.
- Sunteți membru al unui parteneriat care desfășoară o afacere sau o afacere.
- Sunteți altfel în afacere pentru dvs. (inclusiv o afacere cu jumătate de normă)
Aceasta este, dacă sunteți în afaceri pentru a face bani, sunteți considerat independent.
Cum sunt plătite aceste impozite
- Angajatorul tau trebuie sa retina taxele FICA (Social Security and Medicare) din venitul tau de munca.
- Trebuie să plătiți impozitul pe cont propriu asupra profitului net al angajării dvs., dacă totuși vă datorați aceste impozite după ce ați luat în considerare venitul total al anului.
Trebuie să plătiți aceste impozite pe venitul total. Dar nu poți plăti prea mult dacă angajatorul nu a făcut o eroare de calcul. Iată o explicație mai detaliată a modului în care procesul de determinare și de plată a taxelor de securitate socială / Medicare funcționează:
Ocuparea forței de muncă și impozitul FICA
Veniturile dvs. din domeniul muncii și impozitul plătit FICA sunt determinate în primul rând. Angajatorul dvs. reține taxa de securitate socială și Medicare din salariul dvs. ca angajat. Taxa de securitate socială este limitată la un maxim în fiecare an la un nivel de venit specific. Când venitul dvs. pentru anul depășește acest nivel, vă opriți să plătiți taxa de securitate socială. Taxa Medicare nu este limitată.
Taxă pe cont propriu
Dacă sunteți o persoană care desfășoară o activitate independentă, plătiți impozitul pe cont propriu (SECA) pe baza venitului dvs. net (profit) din afacerea dvs. Plătiți acest impozit cu o rată de 12,6% din acel venit. Nu trebuie să plătiți acest impozit pe măsură ce mergeți, deoarece nu trebuie să-l returnați din veniturile dvs. de afaceri.
Nu primiți un salariu din afacerea dvs., deoarece nu sunteți angajat. Această taxă nu este calculată până când venitul dvs. net de afaceri este determinat la momentul impozitului. Formularul utilizat pentru calcularea taxei pe cont propriu este Schema SE.
Calculul impozitului pe cont propriu
Pentru a vă arăta cum sunt luate în considerare angajarea și lucrătorii independenți pentru taxele de securitate socială și Medicare, aici este procesul (foarte mult simplificat) de calcul al impozitului pe cont propriu pe Schedule SE :
- În primul rând, este introdus venitul net din afacerea dvs. pentru acel an.
- În al doilea rând, se calculează valoarea impozitului pe cont propriu.
- În al treilea rând, sunt luate în considerare orice venituri din angajare și valoarea impozitului FICA.
În cele din urmă, suma deja plătită din locurile de muncă este dedusă din totalul impozitului pentru securitate socială / Medicare datorat. Dacă mai rămâne ceva, se datorează taxei pe cont propriu, în cazul returnării personale.
Un exemplu de calculare a impozitelor pe cont propriu
Să presupunem că ați câștigat 50.000 $ din locurile de muncă și venitul net de 30.000 $ din activități independente în 2016. Suma totală de 80.000 $ din salariul dumneavoastră și din activități independente este mai mică decât cea maximă de 117.000 $, astfel încât taxa pentru securitatea socială se datorează tuturor veniturile tale.
Să presupunem că taxele FICA au fost reținute din salariul dvs. în valoare de 3.100 de dolari. De asemenea, datorați taxe pe cont propriu de aproximativ 3720 dolari pentru venitul dvs. din activități independente de 30.000 de dolari. (Calculul devine un pic dificil aici, acest lucru poate să nu fie exact, în funcție de situația dvs. specifică.)
Taxa de 3720 dolari pe care o datorezi ca taxă pe cont propriu este inclusă pe linia 27 a formularului dvs. personal 1040 și este inclusă în orice impozit pe venit pe care îl datorați pentru a determina factura fiscală totală pentru anul respectiv.
Dacă venitul dvs. din angajare și din activități independente este mai mare decât cel maxim de securitate socială, trebuie să continuați să plătiți impozitul Medicare. Nu există nici o limită pentru impozitul pe Medicare și, de asemenea, vi se poate solicita să plătiți o taxă suplimentară Medicare de 2,9% dacă venitul dvs. depășește o anumită sumă.
Plata taxei pe cont propriu
Deoarece taxa pe cont propriu nu este reținută, ați putea avea o factură fiscală mare la momentul plății impozitului. Mulți proprietari de afaceri plătesc trimestrial plățile, inclusiv sumele estimate pentru impozitul pe cont propriu, împreună cu impozitul pe venit. De asemenea, puteți să vă măriți impozitul federal și de impozit pe venit de la angajarea dvs. pentru a acoperi acest cost suplimentar.
Pentru mai multe informații și exemple, consultați acest articol privind taxa de auto-angajare și securitate socială , de la Administrația de securitate socială.