Planul C pentru impozitele pentru întreprinderile mici
Ce este Planul C?
Programul C - Profitul sau pierderea din afaceri este parte din declarația individuală privind impozitul pe venit IRS Formularul 1040. Acesta arată veniturile unei afaceri pentru anul fiscal, precum și cheltuielile deductibile. Rezultatul net sau pierderea netă a activității, constatat pe linia 31, este raportat apoi pe linia 12 a formularului 1040.
De asemenea, este înscris pe linia 2 a Planului E pentru a determina impozitele pe cont propriu .
Ce întreprinderi trebuie să programeze programul C?
Dacă aveți o afacere pe care o dețineți singură și nu este înregistrată în statul dvs. ca un tip specific de entitate de afaceri, sunteți unic proprietar. Proprietarii unici trebuie să depună Planul C. De asemenea, veți depune Programul C dacă sunteți singurul deținător al unei societăți cu răspundere limitată sau al SRL.
De asemenea, puteți utiliza Schema C pentru a vă înregistra declarația fiscală de afaceri dacă sunteți unicul proprietar al unei societăți cu răspundere limitată (numită LLC cu un singur membru sau LLC ).
Pot folosi programul C-EZ ?
Dacă dvs. sunteți o afacere foarte mică, cu cheltuieli de afaceri mai mici de 5000 USD, este posibil să utilizați programul C-EZ pentru a economisi timp în pregătirea fiscală. Unele dintre celelalte criterii pentru utilizarea Planului C-EZ sunt:
- Trebuie să utilizați metoda de numerar de contabilitate,
- Afacerea dvs. nu poate avea nici un inventar al produselor sau pieselor utilizate pentru fabricarea produselor,
- Afacerea dvs. trebuie să fi avut un profit pentru anul în care depuneți întoarcerea; nici pierderi de activitate pasivă,
- Nu aveți angajați,
- Nu depreciați sau amortizați achizițiile de active ale întreprinderii și
- Nu deduceți cheltuielile pentru folosirea de afaceri la domiciliu.
Puteți fi, de asemenea, posibilitatea de a depune folosind Schedule C-EZ dacă sunteți un angajat statutar .
Toate cerințele pentru utilizarea Schemei C-EZ sunt enumerate în Partea I a formularului.
Trebuie să înregistrez un program separat C pentru fiecare afacere pe care o dețin?
Trebuie să depuneți o Schemă C separată pentru fiecare afacere pe care o dețineți, arătând venitul și deducerile din venitul pentru acea afacere.
Cum ar trebui să înregistrez programul C pentru o afacere de soț / soție?
De obicei, două persoane sunt considerate parteneri și trebuie să depună o declarație de parteneriat atunci când dețin împreună o afacere. Dar dacă tu și soțul dvs participați în mod activ la operațiunile de zi cu zi ale afacerii dvs., puteți ambele fișiere separate Schedule C. Împărțiți veniturile și cheltuielile de afaceri între dvs.
Acest tip de afacere se numește "joint venture calificat" . QJV este disponibil numai în anumite state și în anumite circumstanțe. Consultați-vă cu profesionistul dvs. de taxe înainte de a încerca să trimiteți în acest fel.
Ce schimbări recente trebuie să știu despre?
Serviciul de venituri interne a permis o metodă simplificată alternativă pentru a calcula cheltuielile biroului de acasă pentru programul dvs. C din 2013. Rata calculată este de 5 USD pe metru pătrat până la 300 de metri pătrați pentru o deducere de maxim 1.500 USD. O foaie de lucru este furnizată și calculul este introdus pe linia 30 din Schema C.
Un cuvânt de avertizare: este posibil să primiți o deducere mai mare dacă utilizați metoda inițială mai complicată de calcul. Aveți posibilitatea de a alege în fiecare an.
Ce informații trebuie să completez Planul C?
Veți avea nevoie de următoarele informații pentru a vă completa Programul C:
- O declarație de profit și pierdere , uneori numită o declarație de venit, pentru anul fiscal
- Un bilanț pentru anul fiscal
- Declarațiile privind achiziționarea oricăror active în cursul anului fiscal, inclusiv vehicule, echipamente și bunuri (terenuri și clădiri)
- Informații privind inventarul pentru a pregăti calculul costului vânzării de bunuri dacă afacerea dvs. vinde produse
- Detalii privind cheltuielile de călătorie și de mașină / camion, cheltuielile de mese și de divertisment, precum și cheltuielile de afaceri la domiciliu .
Care este procesul de completare a programului C?
Pentru a finaliza Programul C, urmați secțiunile:
1. Venituri. Dacă vindeți produse și dispuneți de un inventar, va trebui să completați secțiunea Costul vânzărilor de bunuri (secțiunea III a formularului) pentru a calcula costul produselor sau pieselor. Apoi includeți toate celelalte venituri și scădeați veniturile și indemnizațiile și costul bunurilor vândute pentru a obține venituri brute .
2. Cheltuieli. În partea a II-a includeți toate deducerile pentru cheltuielile de afaceri. Dacă aveți un vehicul pe care îl conduceți pentru uz comercial, utilizați Partea IV pentru a calcula această deducere . Dacă utilizați o parte a casei dvs. pentru afaceri, va trebui să utilizați formularul IRS 8829 pentru calcularea acestei deduceri sau puteți utiliza un calcul simplificat .
3. Venitul net. Partea finală a Planului C calculează venitul net prin scăderea deducerilor din venitul brut
Puteți găsi mai multe detalii despre cum să completați Schema C în această explicație pas-cu-pas a procesului .
Cum fac fișierele C cu IRS?
Planificați fișierul C cu formularul 1040 după ce ați introdus venitul dvs. net din afaceri de pe linia 31 din lista dvs. C pe linia 12, "Venituri sau pierderi în afaceri". Acest venit este inclus în toate celelalte surse de venit pentru a vă determina obligația fiscală totală ajustată pentru impozitul pe profit.
Nu uitați să calculați, de asemenea , impozitul dvs. pe cont propriu, care se bazează pe venitul dvs. net din lista C.
Cum pot corecta o greșeală în programul C?
Trebuie să depuneți o schemă corectată C ca parte a unei declarații fiscale personale modificate, Formularul 1040X, dacă faceți o eroare la completarea formularului.