Taxa pe cont propriu se colectează pentru Securitatea Socială și Medicare
Venitul de la angajare independentă în raport cu ocuparea forței de muncă
Toată lumea plătește taxele de securitate socială și Medicare, dar cât de mult și cum o faci diferă în funcție de faptul dacă ești independent sau lucrezi pentru altcineva.
Cei mai mulți oameni lucrează pentru altcineva, astfel încât taxele lor de securitate socială și Medicare sunt colectate din câștigurile lor. Plătesc jumătate, iar angajatorii lor coincid cu contribuțiile lor, achitând cealaltă jumătate. Dar un proprietar de afaceri pe cont propriu nu primește o salariu de la altcineva căruia îi pot fi retrași acești bani și nu are un angajator care să se potrivească cu jumătatea pe care o plătește personal. El trebuie să plătească suma în sine ... un fel de.
Cine este considerat auto-angajat în scopuri fiscale?
Angajații independenți includ întreprinzători individuali sau societăți cu răspundere limitată cu o singură persoană (LLC). Aceștia includ parteneri care trebuie să plătească impozit pe cont propriu pe partea lor din veniturile din parteneriat. Membrii din LLC-urile cu mai multe membri sunt considerați parteneri în scopuri fiscale federale.
Calculul impozitului pe cont propriu pe SE
Mai întâi trebuie să determinați venitul net din afacerea dvs. - sau, dacă dețineți mai multe companii, de la toate acestea adăugate împreună. Profitul dvs. net se calculează pe Programa C. Veniturile dvs. globale sunt mai mici decât cheltuielile de afaceri eligibile. Puteți trece la Programul SE pentru taxe pe cont propriu atunci când ați stabilit acest număr.
În continuare, trebuie să calculați valoarea deducerii pentru taxa pe cont propriu care trebuie introdusă pe linia 27 a Formularului 1040. Da, așa este. Obțineți o deducere fiscală pentru jumătate din impozitul dvs. pe cont propriu, ceea ce ușurează în mod considerabil faptul că trebuie să plătiți atât jumătatea angajatorului, cât și jumătatea angajatului. Această deducere este înscrisă pe prima pagină a declarației dvs. fiscale, astfel încât aceasta să vă reducă venitul brut ajustat - venitul dvs. net impozabil înainte de a lua alte deduceri.
Suma impozitului pe cont propriu se calculează în continuare. Profitul net total din toate afacerile dvs. este considerat, dar numai primele 128.700 de dolari sunt impozabile pentru scopurile asigurărilor sociale începând din 2018. Plafonul a fost de 127.000 dolari pentru anul fiscal 2017.
Formulare lungi și calcule scurte
Dacă nu ați avut venituri pe tot parcursul anului decât venitul dvs. independent și ați îndeplinit anumite alte calificări, este posibil să completați formularul scurt, care este secțiunea A. În caz contrar, trebuie să completați formularul lung, secțiunea B.
Documentele de care ai nevoie
Veți avea nevoie de o copie a Programului SE , care poate fi descărcat de pe site-ul IRS. Puteți completa formularul online, salvați-l și imprimați-l.
Veți avea nevoie, de asemenea, de o programare completă C pentru fiecare dintre afacerile dvs., precum și de copii ale oricăror formulare W-2 pe care le puteți avea pentru anul dacă ați lucrat și pentru altcineva, iar taxele de securitate socială și Medicare au fost reținute din salariile dvs.
Formularele dvs. W-2 vor arăta cât de mult vă plătesc taxele pe care le-ați plătit pentru asigurările sociale și Medicare. Veți găsi aceste informații în căsuțele 4 și 6.
Veți avea nevoie, de asemenea, formularul dvs. individual de impozit pe venit, Formularul IRS 1040.
Cum se completează forma scurtă a SE Schedulei (Secțiunea A)
Puteți începe cu linia 2 dacă nu aveți veniturile descrise în rândurile 1 (a) sau 1 (b). Introduceți venitul net din Planul dvs. C. Dacă aveți mai mult de un Plan C, totalul veniturilor nete din toate acestea și introduceți numărul respectiv. Adăugați-o la linia 1 dacă ați introdus ceva acolo și ați pus rezultatul pe linia 3.
Multiplicați linia 3 cu 92.35% și introduceți rezultatul pe linia 4. Dacă rezultatul este mai mic de $ 400, nu vă datorați un impozit pe cont propriu.
Calculați impozitul pe cont propriu pe linia 5. Dacă este de 127,200 USD sau mai puțin, multiplicați linia 4 cu 15,3%.
Dacă este mai mare de 127,200 $, multiplicați linia 4 cu 2,9%, apoi adăugați suma de 15,772.80 $ la rezultat.
Acum trebuie să includeți calculul impozitului pe cont propriu pe formularul 1040. Introduceți rezultatul din linia 5 pe formularul 1040, rândul 57. Înmulțiți linia 5 cu 50% și introduceți rezultatul pe linia 27 a 1040 și pe linia 6 din program SE.
Cum să finalizați formularul lung al Programului SE (Secțiunea B)
Această secțiune este calculul impozitului pe cont propriu pentru persoanele care au venit în plus față de venitul din activități independente. Calculul combină taxele FICA-Taxa de securitate socială și Medicare-ați plătit deja pe celelalte venituri și pe cele pe care le datorezi venitului dvs. din activități independente pentru a determina impozitul pe cont propriu.
Pe linia 1, introduceți venitul net al fermei dvs. 1 (a) și / sau venitul din asigurările sociale 1 (b) dacă aveți vreun venit și total. Apoi, pe linia 2, introduceți venitul dvs. net din Planul C. Totalul liniilor 1 și 2 pe linia 3.
Pe linia 4 (a), multiplicați linia 3 cu 92,35%. Dacă rezultatul este mai mic de $ 400, nu vă datorați un impozit pe cont propriu. Includeți impozitul FICA pe care l-ați plătit deja pentru plata salariilor pentru a determina dacă este datorată o taxă pe cont propriu.
Reduceți linia 8 (d) de la linia 7, suma maximă de securitate socială și introduceți-o pe linia 9. Dacă este zero sau mai mică decât zero, introduceți-o și treceți la linia 11.
Dacă este mai mare decât zero, multiplicați linia mai mică de linia 6 sau linia 9 cu 12,4 la sută pe linia 10. Înmulțiți linia 6 cu 2,9 la sută pe linia 11.
Acum puteți include calculul impozitului pe cont propriu pe formularul 1040. Adăugați liniile 10 și 11 și introduceți rezultatul pe linia 12 și pe formularul 1040, rândul 57.
Linia 13 este deducerea pentru o jumătate din impozitul dvs. pe cont propriu. Multiplicați linia 12 cu 50% și introduceți rezultatul pe linia 27 a Formularului 1040.
Când programați fișierul SE
Calculul Programului SE este introdus pe formularul IRS 1040 în două locuri.
Linia 27, care vă reduce venitul brut ajustat cu jumătate din suma impozitului pe cont propriu
Linia 57 pentru a include taxa totală pe cont propriu, datorată în plus față de impozitele pe venitul personal. Suma de pe linia 57 se adaugă la calculul impozitului pe venit, împreună cu alte taxe pentru a vă arăta totalitatea răspunderii fiscale federale pentru anul respectiv.
Ai terminat
Programa SE este adesea o provocare, dar vă puteți bucura de faptul că unele forme fiscale sunt de fapt mai rele. IRS include, de asemenea, indicații utile pe fiecare linie de program SE pentru a vă ghida pas cu pas.
Nu neglijați includerea programului atunci când depuneți declarația fiscală.
Aceste instrucțiuni se referă la situații relativ simple de auto-angajare. Poate doriți să consultați un profesionist în domeniul fiscal dacă situația dvs. este mai complicată.