Înainte de a vă pregăti dosarul de înregistrare fiscală
Pentru a începe, considerați biroul de domiciliu drept o sursă potențială de deduceri fiscale legitime. Atâta timp cât rămâneți în limitele regulamentelor IRS, puteți lua deduceri pentru utilizarea biroului dvs. de domiciliu în fiecare an. Este important să rețineți, totuși, că IRS ratează biroul de acasă deduceri înalte pe lista lor de tactici discutabile pentru a se sustrage impozitelor, deci trebuie să puteți documenta că deducerile sunt legitime prin păstrarea unor înregistrări excelente și completarea corectă a formularelor.
Cerințe pentru deducerea de la biroul de acasă
Înainte de a lua în considerare luarea unei deduceri la biroul de acasă, asigurați-vă că biroul trece testele IRS. IRS spune că spațiul pe care îl folosiți pentru biroul de acasă trebuie să îndeplinească aceste cerințe:
- Afacerea trebuie să fie legitimă, nu doar un hobby care nu aduce profit;
- Spațiul dvs. de birou de acasă trebuie să fie utilizat ca sediu principal de afaceri sau în scopuri de afaceri specifice, cum ar fi întâlnirea cu clienții sau efectuarea de afaceri, și
- Spațiul dvs. de birou acasă trebuie folosit "în mod regulat și exclusiv" pentru afaceri.
Cerința "regulată și exclusivă" este una dintre cele mai abuzate și supusă cel mai mult controlului IRS. Nu poate fi nici o altă utilizare a spațiului pus deoparte pentru acest birou. Aceasta este o cerință dificilă, dar puteți minimiza șansa ca deducerea dvs. să nu fie permisă prin (a) limitarea spațiului numai în acea zonă pe care puteți dovedi că este utilizată exclusiv pentru afacerea dvs. și (b) având documentația privind cheltuielile legate de utilizarea la domiciliu din afacerea dvs.
Citiți mai multe despre cum să vă pregătiți pentru un audit IRS al biroului dvs. de acasă .
Două opțiuni pentru a lua o deducere la biroul de acasă
Dacă aveți un mic birou de acasă, este posibil să utilizați noua opțiune de deducere a biroului simplificat , permisă de IRS începând cu 2013, în locul opțiunii mai complicate discutată mai jos.
Citiți cu privire la deducerea simplificată a biroului de acasă și discutați subiectul cu formatorul dvs. de impozite înainte de a decide ce metodă de deducere să utilizați.
Metoda simplificată vă permite să luați deducerea fără a detalia toate costurile de la domiciliu, dar va trebui să calculați spațiul pentru afacerea dvs. de acasă (acea parte "în mod regulat și exclusiv"). Folosind această metodă, puteți deduce 5 dolari pentru un picior de până la 300 de metri pătrați, pentru o deducere maximă de 1500 $. Există, de asemenea, limite și restricții privind utilizarea acestui formular, deci faceți mai multă cercetare înainte de a vă decide să utilizați această metodă. Acest articol IRS care descrie deducerea simplificată ar putea ajuta.
Utilizați un Prestator fiscal
Dacă utilizați metoda de calcul simplificată de mai sus, este posibil să puteți efectua propriul raport de impozitare în biroul de acasă. Dar pentru un birou de acasă mai mare și mai complicat, este mai bine să obțineți un profesionist fiscal care are experiență în domeniul impozitelor pentru întreprinderi mici. Puteți pierde ceva dacă faceți singur acest calcul, iar preparatorul dvs. vă poate ajuta să evitați orice capcană sau oportunități ratate.
Deducerea cheltuielilor de afaceri la domiciliu: Pas cu pas
Dacă decideți să utilizați metoda simplificată, introduceți calculele direct pe formularul dvs. de impozit pe afaceri (Planul C) , iar instrucțiunile din Programul C includ o foaie de lucru simplificată.
Pentru a vă deduce cheltuielile de afaceri la domiciliu (fără a utiliza metoda simplificată), va trebui să utilizați formularul IRS 8829 pentru a calcula valoarea deducerii. Iată o scurtă descriere a acestui proces:
- Mai întâi, calculați procentajul din spațiul dvs. total de domiciliu utilizat în mod regulat și exclusiv pentru biroul dvs. de acasă. De exemplu, dacă suprafața totală a casei dvs. este de 1200 de metri pătrați, iar spațiul dvs. de birou este de 120 de metri pătrați, spațiul dvs. de birou reprezintă 10% din spațiul dvs. de acasă. Dacă biroul dvs. de acasă este o cameră întreagă și locuința dvs. are camere de dimensiuni aproximativ egale, puteți utiliza metoda de calcul "număr de camere", dar pentru majoritatea locuințelor, procentul metodei de zonă funcționează mai bine. Nu includeți o baie în materialul dvs. pătrați decât dacă puteți dovedi că baia a fost utilizată exclusiv pentru afacerea dvs.
- Apoi, puteți utiliza acest procent pentru a determina deducerile pentru cheltuielile de casă care se referă la utilizarea de către dvs. a acestui birou de acasă. Aceste cheltuieli de acasă includ dobânda ipotecară, asigurarea proprietarilor de locuințe, utilități și orice întreținere acasă efectuată în cursul anului (de exemplu, reparațiile acoperișurilor). De asemenea, ați putea să deduceți deprecierea acasă, dar acesta este un calcul complicat cel mai bine făcut de către persoana care vă pregătește impozitul.
- Puteți, de asemenea, să listați și să deduceți cheltuielile directe legate de biroul dvs. de domiciliu. De exemplu, dacă biroul dvs. de acasă a fost vopsit sau avea covoare noi sau ați adăugat niște biblioteci încorporate, acestea pot fi incluse în calculele dvs. de deducere din biroul de acasă. În unele cazuri, poate fi necesar să alocați un procent de utilizare a acestor cheltuieli între afaceri și personal; pentru serviciul de internet, de exemplu.
Citiți mai multe despre cum puteți calcula deducerea de la biroul de acasă la Formularul 8829 .
Colectați informații pentru calculele de deducere pentru biroul de acasă
Pentru a vă ajuta în procesul de deducere a cheltuielilor de la birou, aici este o listă a documentației de cheltuieli pe care ar trebui să o colectați și o aduceți la întâlnirea cu formatorul dvs. de impozite:
- Pentru calculul procentual, cea mai bună estimare a procentului din suprafața totală a locuinței dvs. și a zonei utilizate de compania dvs.
- Pentru calculul procentual (pentru fiecare cheltuială, total pentru anul fiscal):
- Închirierea casei, dacă vă închiriați casa
- Dacă aveți propria dvs. locuință, taxe imobiliare și dobândă ipotecară deductibilă
- Proprietățile proprietarilor de locuințe (asigurarea chiriașului poate fi deductibilă, consultați-vă cu consultantul fiscal). Nu includeți asigurarea proprietarului dacă aveți o asigurare separată asupra proprietății companiei.
- Costurile de reparații la domiciliu în timpul anului, pentru care se poate demonstra că includeți spațiul dvs. de birou. De exemplu, repararea întregului acoperiș ar include zona dvs. de birou, dar dacă puneți un nou patio pe cealaltă parte a casei, acesta nu este legat de afacerea dvs. și nu va fi deductibil.
- Deteriorarea casei dvs. ca urmare a unei pierderi de victime în cursul anului; de exemplu, pierderile la domiciliu cauzate de furtuni, incendii, inundații pot fi deductibile pentru partea de afaceri a casei dvs.
- Costurile de utilitate, cum ar fi electricitatea, gazul, gunoi, apă și canalizare. (Cheltuielile telefonice sunt discutate mai jos)
- Alte cheltuieli de acasă cum ar fi serviciul de internet și telefonul de la domiciliu, care pot fi împărțite între afacerea dvs. și casa în procente
- Pentru deducerea amortizării la domiciliu, veți avea nevoie de (a) informații privind valoarea justă de piață a casei dvs. la data la care ați utilizat-o pentru afacere sau (b) prețul de achiziție (exclusiv terenul) plus îmbunătățirile majore minus pierderile de accidente sau alte modificări aduse baza dvs. de acasă. Permiteți formatorului dvs. de taxe să facă calculul la acest element.
- Pentru cheltuielile directe legate de folosirea casei dvs. de acasă, includeți documentația privind suma cheltuită în cursul anului. Aceste cheltuieli nu pot fi deductibile pe formularul 8829, dar acestea ar trebui să fie deductibile în Planul dvs. C
Raportarea Deducerilor din biroul de acasă
Rezultatul Formularului 8829 completat este inclus pe Linia 30 a Planului C pentru afacerea dvs. de domiciliu. Informațiile din programul C sunt adăugate la alte surse de venit din declarația fiscală personală.
Dacă afacerea dvs. are o pierdere
Reducerea biroului dvs. de acasă este limitată dacă afacerea dvs. are o pierdere. Aflați mai multe despre modul în care pierderile afectează deducerile din biroul de acasă .
Pentru mai multe informații despre această deducere, IRS are o carte de 32 de pagini (Publicația 587) care discută acest subiect.
Disclaimer :: Informațiile din acest articol și de pe acest site au scop informativ general. Autorul nu este un avocat sau un profesionist fiscal. Fiecare situație este diferită, iar legile și regulamentele se pot schimba. Înainte de a lua orice decizie fiscală sau legală, consultați un consultant profesionist de afaceri.