Cum se completează programul C pas cu pas

Acest grafic calculează profitul net sau pierderea netă din partea anumitor companii

Schema C este formularul cel mai obișnuit de impozit pe profit utilizat pentru a raporta veniturile pentru un singur proprietar sau o societate cu răspundere limitată unică (LLC) . Un proprietar unic raportează veniturile sale de afaceri prin completarea Planului C și includerea venitului net din declarația fiscală personală a proprietarului. Societatea cu capital unic este membră exclusivă în scopuri de raportare fiscală.

După ce completați Programa C, trebuie să includeți venitul pe declarația dumneavoastră fiscală personală, adăugându-l la orice venit pe care l-ați primit din alte surse.

Cum se utilizează și programul de fișiere C

Informațiile din lista C care indică profitul sau pierderea netă a afacerii dvs. sunt înscrise pe linia 12 a formularului 1040, precum și pe Lista SE care este utilizată pentru determinarea impozitului pe cont propriu. Trebuie să includeți Planificarea C cu declarația fiscală atunci când o depuneți.

Informația trebuie să completați planul C

Trebuie să identificați principala profesie pe care dvs. sau afacerea dvs. o desfășurați, precum și numele și adresa afacerii dvs., dacă este diferită de cea proprie. Veți avea nevoie de numărul de angajator al firmei dvs. sau de numărul dvs. de securitate socială și trebuie să precizați dacă afacerea funcționează pe baza contabilității de numerar sau a contabilității de angajamente .

De asemenea, veți avea nevoie de venitul dvs. de afaceri pentru anul respectiv. Acestea includ venituri din produse sau servicii, venituri și indemnizații și alte venituri, cum ar fi credite fiscale sau rambursări.

Calculul costului bunurilor vândute

Calculul COGS este prezentat în partea a treia, liniile 33-42.

De asemenea, trebuie să cunoașteți metoda de evaluare a inventarului care a fost utilizată. Aceste informații apar pe linia 34.

Veți avea nevoie de inventarul dvs. inițial, de ce bunuri suplimentare au fost produse sau achiziționate, inventarul vândut sau eliminat și inventarul dvs. final.

Dacă venitul dvs. provine din vânzarea serviciilor, cum ar fi dacă vă consultați, nu va trebui să calculați costul bunurilor vândute sau să faceți față acestei secțiuni.

Venitul dvs. brut și profitul dvs. brut ar fi aceleași dacă nu aveți credite fiscale sau alte surse de venit.

S-ar putea să aveți nevoie de ajutor din partea CPA sau a consilierului dvs. fiscal pentru a calcula COGS.

Calculați-vă profitul brut și venitul

Acum, că aveți informații cu privire la venitul dvs. și costul bunurilor vândute, puteți calcula profitul brut. Calculul este:

Încasări brute din vânzări - Returnări și indemnizații = încasări nete

Câștiguri nete - Costul mărfurilor vândute = Profitul brut

Profitul brut + Alte venituri din credite fiscale sau din alte surse = Venit brut

Afișați cheltuielile dvs. de afaceri

Cheltuielile de afaceri pe care le puteți deduce sunt listate în ordine alfabetică pe liniile 8 până la 27.

Acestea includ cheltuielile de publicitate, cheltuielile cu vehiculele, comisioanele și taxele plătite agenților de vânzări și agenților de muncă și contractelor de muncă, inclusiv antreprenorii pentru care ați depus Formularele 1099-MISC.

Puteți deduce cheltuielile de epuizare, amortizare și cheltuielile din secțiunea 179 , precum și prestațiile angajaților și asigurările, inclusiv malpraxis și asigurări de proprietate, dar nu și asigurare de sănătate.

Dobânda pentru creditele ipotecare și alte datorii de afaceri este deductibilă, precum și onorariile legale și profesionale , cheltuielile de birou și planurile de pensie și de împărțire a profitului.

De asemenea, puteți deduce costurile asociate cu închirierea sau închirierea de vehicule sau alte echipamente de afaceri, costurile de reparații și întreținere, livrări , taxe și licențe, cheltuieli de călătorie , mese și divertisment , utilități și salarii.

Linia 27 este pentru "alte" cheltuieli. Acestea includ taxe bancare, uniforme și îmbrăcăminte, taxe pentru cluburi și organizații, taxe pe internet și site, cărți, reviste și software, costuri pentru telefoane și telefoane mobile

Multe dintre aceste cheltuieli de afaceri au restricții sau condiții care trebuie îndeplinite înainte ca acestea să poată fi deduse, așa că verificați-le cu un profesionist în domeniul fiscal înainte de a vă trimite returnarea.

Salarii și alte cheltuieli de salarizare

Salariile, salariile și cheltuielile cu impozitul pe salarii sunt costuri deductibile. Salariile totale plătite, partea angajator a impozitelor FICA (asigurări sociale și Medicare), asigurarea de șomaj și asigurarea federală și de stat de compensare a lucrătorilor sunt toate cheltuieli deductibile.

Cheltuieli cu vehiculul

Dacă ați revendicat o deducere pentru cheltuielile auto pe linia 9, trebuie să furnizați informații suplimentare pentru a justifica deducerea dvs. pentru utilizarea în scopuri comerciale a vehiculului dvs.

Informațiile despre vehiculele deținute de întreprindere și alte active deținute de întreprindere sunt captate în partea IV, linii 43 până la 47. Linia 47 vă întreabă dacă puteți furniza dovezi care să vă susțină deducerea. Asigurați-vă că puteți răspunde "da".

Alte cheltuieli

Partea V vă permite să oferiți mai multe detalii cu privire la alte cheltuieli pe care le deduceți. Acesta este locul pentru a include telefonul dvs. mobil, furnizorul de internet și cheltuielile de pe site, precum și taxele bancare și alte cheltuieli diverse. Încercați să potriviți cât mai multe dintre acestea în limitele de la 8 la 26. Totalul acestor alte cheltuieli merge pe linia 27.

Utilizarea la domiciliu a casei dvs.

Aveți două opțiuni pentru a include informații despre utilizarea în scopuri comerciale a casei dvs. Opțiunea A implică completarea formularului 8829 . Includeți cheltuielile totale admise care rezultă din acele calcule pe linia 30 din Schema C.

Opțiunea B este un calcul simplificat : 5 USD pe metru pătrat de spațiu de afaceri la domiciliu, până la 300 de metri pătrați, pentru o deducere de maximum 1500 USD. Introduceți aceste informații în secțiunile corespunzătoare din rândul 30. Puteți utiliza doar spațiul utilizat în mod regulat și exclusiv pentru afacerea dvs., indiferent de modul în care calculați deducerea.

Calculul profitului net

Calculul final este pentru profitul net. Reduceți cheltuielile totale înscrise pe linia 28 de la venitul brut pe linia 7, apoi scadeți cheltuielile pentru utilizarea de afaceri a casei dvs. pe linia 30 pentru a obține profitul sau pierderea netă. Acest număr este ceea ce trebuie să raportați la declarația privind impozitul pe venit, Formularul 1040.

Programul de depunere C

Rețineți profitul / pierderea netă on-line de pe linia 31 din lista dvs. C până la linia 12 din formularul 1040. Adăugați sau scădeți venitul sau pierderea dvs. din această afacere la alte venituri sau pierderi din alte întreprinderi, dar nu includeți niciun salariu de la un angajator.

Calculul impozitului pe cont propriu

Profitul net total pe linia 31 din Lista dvs. C este, de asemenea, utilizat pentru a calcula taxele de angajare pe cont propriu care trebuie plătite de către proprietarul afacerii. În cazul în care întreprinderea are o pierdere, nu se datorează un impozit pe cont propriu. Taxa pe cont propriu se calculează pe lista SE.

Întreprinderi mixte calificate

O societate mixtă calificată este o societate cu răspundere limitată care este deținută de dvs. și de soțul / soția dvs. Acesta poate fi tratat ca unic proprietar în scopuri fiscale. În acest caz, ambii soți trebuie să completeze formularele separate din Lista C. Cerințele pentru asociațiile în participațiune calificate sunt prezentate în instrucțiunile pentru Schema C.

Am nevoie de un CPA pentru a completa Programul C?

Dacă afacerea dvs. este destul de simplă și nu vindeți produse, astfel încât să nu trebuiască să vă ocupați de costul bunurilor vândute, este posibil să reușiți să completați programul C singur, dar fiți foarte siguri că ați îndeplinit toate regulile pentru deducerea diferitelor cheltuieli de afaceri. Cel mai bine este să consultați un formator de taxe calificat pentru o întoarcere mai complicată.

act de renunțare

Nu sunt un CPA sau un avocat fiscal. Aceste informații privind Schema C sunt furnizate numai în scopuri informative. Nu intenționează să fie consultanță fiscală sau juridică. Chiar dacă aveți o simplă declarație de impozit pe profit, ar fi o idee bună să consultați Planificatorul C pentru a vă asigura că nu ați pierdut nimic.