Dacă o companie are un flux net de numerar puternic și pozitiv luna după lună, este considerată a fi puternică din punct de vedere financiar, cel puțin pe termen scurt. Dacă, pe de altă parte, are un flux de numerar slab sau chiar un flux de numerar negativ (pierde bani), atunci este financiar slab și chiar poate fi în pericol de faliment . Fluxul de numerar net oferă fondurile pe care o companie trebuie să le extindă, să investească în cercetare sau în echipamente noi sau să plătească dividende sau să reducă datoria.
Cum se calculează fluxul de numerar net
Deși puteți afla fluxul de numerar net din situațiile fluxurilor de numerar ale companiilor, calcularea fluxului de numerar net este simplă. Trebuie doar să știți cât de mult a adus o companie și cât de mult a plătit în orice perioadă dată. Iată formula:
Fluxul de numerar net = încasări în numerar - plăți în numerar (pe o perioadă de timp)
Un alt mod de a privi fluxul de numerar net este de a lua în considerare Declarația fluxurilor de trezorerie și cele trei părți diferite ale acesteia, care includ: fluxurile de numerar din activități operaționale, fluxurile de numerar din activitățile de investiții și fluxurile de numerar din activitățile de finanțare.
Când elaborați Declarația fluxurilor de numerar, totalul este fluxurile nete de numerar pentru firmă. Ajungeți la acest răspuns adăugând rezultatele din fiecare dintre cele trei părți diferite ale declarației. Iată două modalități de a calcula acest lucru:
Flux de numerar net = Fluxuri de numerar din activități operaționale + Fluxuri de numerar din activități investiționale + Fluxuri de numerar din activități de finanțare
sau
Fluxuri nete de numerar = CFO + CFI + CFF
Dacă fluxul net de numerar este scăzut sau negativ
Așa cum am subliniat mai sus, o companie care are un flux net de numerar slab sau un flux negativ negativ de numerar poate fi în dificultate. Cu toate acestea, deși o companie nu poate suporta fluxuri nete de numerar nete pe perioade nedeterminate, câteva luni din aceste tipuri de rezultate ar putea să nu fie un semn de pericol, mai ales dacă există un motiv bun pentru rezultate.
De exemplu, o companie ar putea avea un flux de numerar net scăzut, deoarece investește în echipamente noi costisitoare sau plătește pentru o nouă unitate de producție. În aceste cazuri, potențialul de creștere din momentul în care noul echipament sau instalație începe să genereze venituri poate depăși cu mult dezavantajul unui bilanț temporar slab.
Cu toate acestea, un flux de numerar net care devine luna mai mică după lună ar putea indica scăderea vânzărilor sau o scădere a marjei de profit , care, evident, nu sunt semne bune pentru o afacere. Dacă gestionați o afacere, asigurați-vă că înțelegeți cum să calculați fluxul de numerar net pentru a vă asigura că afacerea dvs. este la fel de profitabilă pe cât credeți că este.