Bugetul de numerar vs. Declarația fluxurilor de numerar: Care este diferența?

Elementele esențiale ale documentului bugetar de numerar și situația fluxului de numerar

Gestionarea numerarului are o mare parte din timpul proprietarului unei afaceri, dar este necesar. Urmărirea fluxului de numerar este esențială pentru supraviețuirea afacerii dvs. mici. Uneori, totuși, termenii utilizați în descrierea gestionării numerarului pot fi puțin derutați. De exemplu, contabili vorbesc uneori despre Declarația fluxurilor de numerar și bugetul de numerar . Ce înseamnă, exact, și cum sunt acestea diferite?

Baza de bază pentru bugetul de numerar

Bugetul de numerar este important deoarece îi ajută pe proprietarul afacerii să administreze capitalul de rețea al companiei. Proprietarii de afaceri pregătesc în mod normal un buget în numerar în fiecare lună, deși unii proprietari de afaceri aleg să pregătească trimestrial bugetul de numerar. Vă puteți gândi la bugetul de numerar ca pe un instrument financiar pe termen scurt; este mai puțin formal decât o declarație completă a fluxurilor de numerar și, prin urmare, este mai ușor și mai rapid de pregătit. Ea descrie cât de mult banii încasează firma dvs. și cât de mult este disponibil. Prin urmare, documentul cu privire la bugetul de numerar vă arată cât de mult este disponibilă întreprinderii la sfârșitul fiecărei luni.

Dacă bugetul de numerar arată o creștere a capitalului circulant net, puteți utiliza această creștere pentru a reduce costurile de operare - de exemplu, prin rambursarea banilor împrumutați. Dacă bugetul de numerar arată o scădere a capitalului circulant net, este posibil să fie nevoie să găsiți o modalitate de creștere a numerarului disponibil - prin utilizarea unei linii de credit, prin acordarea unui împrumut bancar sau prin factoring .

Factoringul, care este deosebit de obișnuit în industria de îmbrăcăminte, constă în vânzarea conturilor de încasat la o reducere către o terță parte. Deoarece partidul de factoring preia dreptul de proprietate asupra creanței de la proprietarul afacerii, prin urmare, privește mai degrabă către clienții dvs. decât către compania dvs. pentru plată, este o modalitate bună de a mobiliza capitalul atunci când statutul dvs. de credit nu suportă un împrumut.

Exemplu de buget de numerar

Iată cum arată un document cu buget simplu de bani:

Surse de numerar
Începeți bani	$ 6.000 de
Vânzări cash	$ 4.000 de
Vânzări de active	$ de 2.000 de
Conturile de încasat colectate	$ 12.000 de
Total disponibil în numerar	$ de 24000 de
Utilizarea numerarului
materiale	$ 4.000 de
Muncă	$ 6.000 de
Fixat deasupra capului	$ 3.000 de
Vânzări și administrare	$ 3.000 de
Achiziții de active	$ de 2.000 de
Totalul numerarului utilizat	$ de 18.000
Bani lichizi	$ 6.000 de

În acest exemplu, banii disponibili care se termină (24.000 dolari) depășesc suma finală utilizată (18.000 $) cu 6.000 $, ceea ce reprezintă numerarul net disponibil și poziția inițială în numerar pentru luna următoare.

Extrasul de cont

Declarația fluxurilor de numerar este o declarație mai cuprinzătoare pregătită împreună cu situația veniturilor și bilanțului . În general, situația fluxurilor de trezorerie reprezintă o prezentare mai formală a elementelor de credit și de debit prezentate în bugetul de numerar. Se uită la multe din aceleași surse și utilizări ale numerarului prezentate în documentul Bugetul de numerar pentru o perioadă mai lungă de timp, în mod normal la sfârșitul trimestrului fiscal și din nou la sfârșitul anului.

Diferențele dintre bugetele de numerar și situația fluxurilor de numerar

Una dintre diferențele dintre Bugetul de numerar și Situația fluxurilor de trezorerie este că pentru companiile publice situația fluxurilor de trezorerie face parte din fișa financiară necesară , care trebuie să fie pregătită și prezentată în conformitate cu standardele FASB (Contabilitatea financiară independentă Consiliul de Standarde).

Deși nu sunt obligatorii din punct de vedere legal, majoritatea firmelor contabile care pregătesc situații financiare pentru companii private aderă la aceleași standarde FASB.

O altă mare diferență între Bugetul de numerar pe termen scurt și Declarația de fluxuri de numerar pe termen mai lung este că acesta include deprecierea . Deși cheltuielile cu amortizarea nu schimbă poziția netă de numerar a unei companii, valoarea reală a unei societăți contabilizează în mod necesar scăderea valorii majorității activelor întreprinderii în timp.

Pentru a gestiona în mod adecvat o companie, proprietarul unei întreprinderi mici trebuie să pregătească întocmite situațiile financiare în mod regulat și să le analizeze cu atenție.