Deduziile fiscale sunt dificile, iar deducerile fiscale pentru întreprinderi sunt cele mai dificile și mai complexe. Înainte de a adăuga cheltuieli pentru aceste deduceri fiscale de afaceri la declarația dvs. fiscală de afaceri, verificați înțelegerea dvs. de calificare pentru a lua aceste deduceri și limitele de deduceri.
1. Cheltuieli de pornire . Există o mulțime de neînțelegeri în legătură cu deducerile pentru începerea afacerii .
Unii oameni spun că puteți deduce toate cheltuielile pentru tot ce ați făcut în anul înainte de a vă începe afacerea. Dar există trei lucruri pe care trebuie să le cunoașteți înainte de a încerca să deduceți cheltuielile de pornire a afacerii:
- Deducerile de cheltuieli de pornire pentru afaceri sunt limitate. IRS consideră costurile de pornire drept cheltuieli de capital ale unei întreprinderi, care sunt amortizate (împrăștiate) pe termen lung. Dar, încă puteți deduce până la 5.000 de dolari pentru start-up de afaceri și 5.000 de dolari pentru costurile organizaționale. Deducția de 5.000 $ este redusă cu suma pe care costurile totale de pornire sau organizare depășesc 50.000 $.
- Costurile de pornire trebuie să fie cheltuite în legătură cu " crearea unui comerț sau de afaceri activă sau investigarea creării sau achiziției unui comerț activ sau de afaceri". Nu puteți deduce aceste cheltuieli, cu excepția cazului în care puteți demonstra că ați fost implicat activ și intenționați să începeți o afacere.
- Numai anumite costuri de pornire sunt deductibile. Pentru a fi deductibil, IRS afirmă că costurile de pornire trebuie să fie cele "pe care le-ați putea deduce dacă ați plătit sau ați efectuat-o pentru a opera o afacere activă sau o afacere activă (în același câmp ca cel pe care l-ați încheiat)". Obținerea unei idei sălbatice despre un tip de afacere complet nou sau includerea unor costuri nebunești vă poate face o vizită de la un auditor IRS.
Ca și în cazul altor deduceri, asigurați-vă că aveți înregistrări privind cheltuielile de pornire înainte de a încerca să le deduceți.
Pentru mai multe informații de la IRS privind deducerea costurilor de pornire a afacerii, consultați publicația IRS 535, capitolul 8.
2. Cheltuieli de mese și de divertisment . Acum mulți ani, companiile puteau deduce orice cheltuieli pentru mese și divertisment .
Dar acum IRS limitează deducerile la aceste cheltuieli la 50%. Chiar și așa, există excepții de la aceste limite. Dacă cheltuielile pentru mâncare sau pentru divertisment sunt pentru publicul larg la un eveniment, ele pot fi considerate publicitate, care este deductibilă la 100%. IRS spune,
Puteți deduce publicului larg costul furnizării de mese, divertisment sau facilități de agrement ca mijloc de publicitate sau de promovare a bunăvoinței în comunitate. Limita de 50% nu se aplică acestei cheltuieli.
A se vedea publicația IRS 535, capitolul 11, pentru mai multe informații despre mesele de afaceri și despre cheltuielile de divertisment.
3. Datorii restante. Clienții care nu plătesc deducerea din venitul companiei. Afacerea dvs. poate face o deducere pentru acești clienți care nu plătesc, dar numai dacă afacerea dvs. este operată pe bază de angajamente. În contabilitatea de angajamente, venitul a fost pus în registrele de afaceri atunci când factura este trimisă, astfel încât această sumă poate fi dedusă la sfârșitul anului pentru a reduce impozitele. Dar majoritatea întreprinderilor mici operează pe bază de numerar, astfel încât venitul nu este înregistrat până la primire. Nu este nimic de dedus ca o cheltuială datorie proastă.
4. Creditul fiscal pentru asistența medicală pe cont propriu. Acest credit fiscal a fost creat la începutul anului Obamacare, încă din 2010.
Se pare că ar trebui să fie pentru toți indivizii care desfășoară activități independente, însă pentru a vă califica, trebuie să aveți un profit pe afacerea dvs. și numai anumite tipuri de asigurări de sănătate se califică. Pentru a calcula valoarea deducerii, trebuie mai întâi să scăpați deducerea de 50% pentru taxele pe cont propriu și să scăpați orice contribuție la planurile de pensionare calificată, cum ar fi planurile SEP-IRA , SIMPLE-IRA sau Keogh.
Rețineți că este un credit fiscal, care este mai avantajos, deoarece este scos din impozite înainte de calcularea datoriei fiscale, deci merită luată. dacă aveți dreptul de asigurare de sănătate, afacerea dvs. este profitabilă și puteți îndeplini celelalte calificări, luați în considerare acest credit. William Perez, expertul în Planificarea Fiscală, are mai multe informații despre cum să se califice pentru acest credit de impozitare pentru îngrijirea medicală pe cont propriu.
5. deducerea spațiului de birouri . Dacă faceți afaceri din casa dvs. (adică casa dvs. este locul principal de activitate ), puteți deduce atât cheltuielile directe, cât și cheltuielile indirecte legate de afacerea dvs. la domiciliu. Dar IRS privește cu atenție aceste deduceri, deoarece acestea sunt înțelese greșit. Dacă luați deduceri mari, puteți obține o scrisoare sau o vizită de audit fiscal . Unele lucruri de reținut înainte de a încerca să deduceți cheltuielile de afaceri la domiciliu:
- Reducerea se bazează pe spațiul pe care îl utilizați atât în mod regulat și exclusiv pentru afaceri. Nu este permisă folosirea în vreun moment a spațiului respectiv.
- Puteți deduce întotdeauna cheltuielile directe de afaceri (cum ar fi bunurile achiziționate pentru afaceri), dar cheltuielile indirecte pentru utilizarea locuinței trebuie să fie proporționate pe baza spațiului.
- Nu puteți deduce îmbunătățiri la domiciliu ca cheltuieli de afaceri, cu excepția cazului în care acestea vă vor aduce beneficii directe. Un patio de cealaltă parte a casei, de exemplu, nu este legat de afaceri.
Citiți mai multe despre taxele și afacerea dvs. la domiciliu.
6. Cheltuieli de conducere pentru întreprinderi. Două domenii de neînțelegere legate de conducerea afacerilor:
- Există două metode de calculare a cheltuielilor cu kilometrajul - rata standard a kilometrajului IRS (schimbări anuale) și cheltuielile reale. Dar există limitări și restricții în ceea ce privește utilizarea uneia sau a celeilalte. De exemplu, nu puteți efectua modificări de la an la an și nu puteți lua rata standard dacă depreciați vehiculul. Citiți mai multe despre aceste restricții.
- Trebuie să păstrați înregistrări bune la timp pentru a dovedi utilizarea în scop comercial a vehiculului. Aceasta face o mulțime de afaceri în auditurile fiscale. O înregistrare după faptul că nu include toate informațiile relevante ar putea determina IRS să elimine deducerea. Mai multe despre informațiile pe care trebuie să le păstrați în kilometrajul de afaceri în scopuri fiscale.
7. Amortizarea. Am salvat deducția fiscală cea mai confuză până la ultima. Dacă cumpărați bunuri de afaceri (echipamente, mobilier, calculatoare, vehicule), puteți obține o deducere fiscală pentru costuri; aceasta se numește depreciere . Dar, în majoritatea cazurilor, trebuie să răspândiți acest cost pe întreaga durată a activului. (Viața este determinată de programele IRS.)
- Puteți obține mai rapid aceste deduceri fiscale la achizițiile de active și, uneori, ați putea obține o deducere completă în primul an de utilizare, dar există restricții și restricții din partea IRS.
- Cele două modalități de a accelera deprecierea sunt: (1) deducerea la secțiunea 179 a echipamentelor noi sau uzate și, în plus, ați putea să luați (2) amortizarea bonusului pe echipamente noi. Verificați legăturile la articole pentru a afla mai multe despre limitări și restricții.
- Dacă activul are o valoare de 2500 $ sau mai puțin, este posibil să puteți deduce suma integrală în primul an. Poate.
- Aceasta este una dintre problemele complicate de deducere a impozitelor pe care ar trebui să le discutați cu profesioniștii fiscali.