O mulțime de dezinformare plutește în jurul valorii de internet despre costurile de pornire a afacerii și despre ceea ce puteți deduce.
Unele costuri de pornire pot fi deduse în primul an de activitate, în timp ce alte costuri trebuie amortizate (distribuite) în mai mulți ani.
Este complicat (este IRS, știi), dar o vom îndrepta.
Care sunt costurile de pornire pentru afaceri?
Noile întreprinderi își pot deduce costurile pentru începerea afacerii, dar există limite și restricții privind aceste costuri.
IRS spune că costurile de înființare sunt "suma plătită sau suportată pentru
- Crearea unui comerț sau o afacere activă sau
- Investigarea creării sau achiziției unui comerț sau afacere activă. "
Costurile de pornire a unei afaceri pot fi separate în două perioade:
- costurile pentru investigarea și
- costurile de pornire.
Costurile de înființare a afacerii sunt de obicei considerate cheltuieli de capital, deoarece sunt pe termen lung, nu doar în primul an. Acestea fac parte din investiția dvs. în activele întreprinderii, iar costurile de investiții sunt amortizate (împrăștiate) pe parcursul mai multor ani.
Ce nu este inclus în costurile de pornire?
Unele cheltuieli pe care le-ați putea avea în timpul fazei de pornire a afacerii dvs. nu sunt deductibile ca și costuri de pornire, inclusiv
- Costurile pentru a se califica pentru a intra în acest tip de activitate (de exemplu, obținerea unei licențe imobiliare).
Costurile de cumpărare a unor active ale întreprinderii (cum ar fi o clădire, echipament sau vehicule). Aceste costuri sunt considerate separat în scopuri fiscale.
Când începe o afacere?
Stabilirea datei la care începerea afacerii dvs. începe efectiv depinde de mai mulți factori, dar este important să determinați o dată de pornire pentru a deduce costurile de pornire.
De exemplu, dacă investigați achiziționarea unei afaceri, trebuie să știți cât de mult vă puteți deduce aceste costuri. De obicei, puteți reveni la un an de la data de pornire.
Cât de mult pot deduce, cum pot face deducerea și când o pot deduce?
Dacă cumpărați o afacere, costurile pe care le aveți "în cursul unei căutări generale sau al unei investigații preliminare a afacerii" sunt considerate costuri de capital și nu pot fi amortizate timp de 15 ani. Alte costuri pot fi deduse imediat.
Opțiuni de deducere sau amortizare a costurilor de pornire
Aveți posibilitatea să deduceți până la 5.000 de dolari în costurile de inițiere în primul an de activitate. Această deducere este restricționată dacă aveți peste 50.000 de dolari în costurile de pornire. Dacă aveți costuri suplimentare de pornire de peste 5 000 de dolari, puteți amortiza aceste costuri în decurs de 15 ani. Dacă nu veți fi profitabil în primul an, vă recomandăm să luați în considerare o altă opțiune de a vă minimiza impozitele în anii în care faceți mai mult profit.
În loc să deduceți 5.000 $ în primul an, puteți amortiza toate costurile de pornire de peste 15 ani, luând aceeași deducere în fiecare an. De exemplu, dacă costurile de pornire sunt de 45.000 $, puteți deduce 3.000 $ pe an timp de 15 ani.
De asemenea, puteți aștepta să recuperați costurile de pornire până când vă vindeți afacerea sau închideți afacerea, dar majoritatea proprietarilor de afaceri nu vor să aștepte atât de mult timp pentru a obține beneficiul fiscal din aceste costuri de pornire.
Deducerea bonusului pentru cheltuielile organizatorice
IRS separă costurile generale de pornire a afacerii și costurile organizaționale. Costurile organizatorice sunt acele costuri implicate în formarea unei societăți , a unui parteneriat sau a unei societăți cu răspundere limitată (nu este unicul proprietar ). Aceste costuri trebuie să fie suportate înainte de sfârșitul primului an fiscal în care compania își desfășoară activitatea.
În plus față de deducerea de pornire de 5.000 de dolari, puteți obține până la 5.000 de dolari deducerea suplimentară pentru cheltuielile de organizare a întreprinderilor mici , până la 50.000 de dolari. Această deducere se va aplica taxelor legale și altor cheltuieli pentru formarea structurii dvs. de afaceri .
Deduceri de pornire pentru costul de pornire al întreprinderii: un exemplu
Să presupunem că ați început un SRL în 2017. Aveți 8 000 de dolari în costuri de pornire deductibile și 2 000 de dolari în costuri pentru a înființa LLC. Iată cum ar putea funcționa deducerea:
- Puteți să deduceți costurile de instalare a cheltuielilor de 2 000 de dolari în taxa de afaceri din 2017, ca cheltuieli organizatorice.
- De asemenea, puteți să deduceți suma de 5.000 de dolari pentru celelalte costuri de pornire ale taxelor dvs. pentru anul 2017.
- Celelalte costuri de pornire de 3.000 de dolari trebuie amortizate în următorii câțiva ani, conform cerințelor IRS.
Rețineți că acest lucru presupune că toate costurile sunt deduceri legitime. Misiunea dvs. este de a colecta costurile și să vă informați profesioniștii dvs. fiscali dacă acestea sunt legitime și cum pot fi deduse.
Ce dacă nu merg în afaceri? Pot să deduc aceste cheltuieli?
Dacă investigați o afacere specifică pentru a începe sau cumpăra și afacerea nu funcționează, puteți să vă deduceți cheltuielile personale pe Lista A a Formularului 1040 ca " cheltuieli diverse ".
Dacă sunteți în căutarea unei afaceri, dar nu aveți în vedere o afacere specifică și decideți să nu cumpărați nicio afacere, nu puteți deduce aceste cheltuieli; acestea nu sunt legate de o afacere specifică .
O foaie de lucru pentru costurile de pornire
Pentru a vă ajuta să puneți toate costurile de pornire într-un singur loc și asigurați-vă că nu pierdeți niciun cost, iată un articol care vă arată cum să creați o foaie de lucru pentru costurile de pornire.
O declarație de excludere: După cum puteți vedea, încercarea de a deduce costurile de pornire a afacerii este complicată, iar legile fiscale se schimbă frecvent. Veți avea nevoie să vă consultați cu profesioniștii dvs. fiscali înainte de a încerca această deducere.