Afacerea dvs. la domiciliu se află într-o situație fiscală unică. Afacerea dvs. la domiciliu poate lua toate deducerile obișnuite ale impozitelor de afaceri, dar unele funcționează în mod diferit, iar unele sunt unice pentru întreprinderile de acasă.
Două feluri de deduceri de afaceri la domiciliu
Afacerea dvs. la domiciliu poate lua două tipuri de deduceri. Există deduceri pe care dvs. și celelalte întreprinderi le puteți lua și există deduceri pe care trebuie să le îndepliniți pentru a fi o afacere la domiciliu. Principala deducere a afacerilor la domiciliu este pentru spațiul dvs. de afaceri și există un proces în două etape pentru deducerea utilizării spațiului dvs.
Deoarece faceți afaceri în casa dvs., trebuie să dovediți că spațiul pe care îl utilizați pentru afacerea dvs. este (a) locul principal de activitate și (b) este utilizat în mod regulat și exclusiv pentru afacerea dvs.
După ce sunteți sigur că spațiile dvs. de afaceri de acasă sunt calificate pentru deducerea, puteți stabili metoda de utilizare și
01 - Înțelegerea conceptului principal de afaceri
Înainte de a începe să luați aceste deduceri fiscale pentru afacerea dvs. la domiciliu, trebuie să îndepliniți calificarea IRS că locuința dvs. este locul dvs. principal de activitate.
Dacă locuința dvs. este singura locație de afaceri, este ușor să arătați că este locul dvs. principal de activitate. Dar dacă lucrați acasă și într-un birou, va trebui să luați în considerare doi factori:
- Importanța relativă a fiecărei locații și
- Timpul petrecut în fiecare locație.
IRS consideră ambii acești factori, deci va trebui să vă puteți susține afirmația că casa dvs. este locul principal de activitate. Urmăriți ce faceți pentru afacerea dvs. la domiciliu (lucrul la computer, consultați clienții) și timpul petrecut acasă în fața unui birou.
02 - Alternativă nouă: metoda simplificată de calculare a spațiului de birou
IRS a anunțat o nouă metodă de calcul mai simplă pentru deducerea spațiului de birou de acasă. Puteți să deduceți costurile de afaceri la domiciliu pentru spațiul utilizat "în mod regulat și exclusiv" pentru afacerea dvs. la domiciliu, utilizând calculul vechi sau noua metodă simplă. Dacă aveți un spațiu mai mic, metoda simplă vă poate economisi timp și greșeli.
Metoda simplă este cea mai bună pentru locațiile mai mici. Puteți deduce 5 dolari pe picior pătrat până la 300 de metri pătrați, pentru un maxim de 1.500 USD pe an.
Avantajul acestei metode este că nu trebuie să țineți evidența tuturor cheltuielilor dvs. de casă și să efectuați calcule pentru a determina procentajul. Nu puteți lua o deducere a deprecierii atunci când utilizați metoda simplificată, dar este o metodă pentru o zonă mică.
03 - Calculați deducerea spațiului de afaceri de acasă
Acest articol vă duce prin procesul de calculare a deducerii spațiului de afaceri de la domiciliu, utilizând formularul 8829 sau metoda simplificată.
Pe scurt, procesul implică:
- Identificând spațiul pe care îl vei folosi pentru deducerea și spațiul util al casei tale.
- Afișați toate cheltuielile de la domiciliu care pot fi utilizate pentru a calcula deducerea. Unele sunt directe și unele sunt indirecte.
- Încercați atât metodele simple, cât și detaliate de calcul, pentru a vedea care este cel mai bine pentru afacerea dvs. la domiciliu.
04 - Utilizați formularul 8829 pentru a calcula cheltuielile de afaceri bazate pe domiciliu
Odată ce ați decis să utilizați metoda detaliată pentru a calcula deducerea afacerii dvs. la domiciliu, este timpul să începeți să lucrați. Pentru a calcula corect deducerea pentru utilizarea în scopuri comerciale a locuinței dvs., va trebui să utilizați formularul 8829. Procesul de completare a formularului 8829 este în pași;
- Partea I calculează procentajul locuinței dvs. utilizate pentru afaceri.
- În Partea a II-a veți introduce atât cheltuieli directe, cât și indirecte pentru spațiul dvs. de afaceri de acasă.
- Partea a III-a este calculul amortizării. (Nu puteți utiliza deprecierea dacă utilizați metoda simplificată.)
- Partea IV este o reportare a cheltuielilor pentru un alt an.
05 - Pregătiți - vă pentru un audit IRS al afacerii dumneavoastră de acasă
Există un mit în jurul căruia IRS vizează afacerile de origine. În timp ce acest lucru nu este adevărat, având o afacere la domiciliu înseamnă că ar trebui să fii pregătit dacă, într-adevăr, IRS vine la tine acasă pentru a-ți inspecta afacerea.
IRS dorește să fie sigur că nu încălcați cerința ca biroul dvs. de domiciliu să fie folosit "în mod regulat și exclusiv" în scopuri comerciale. CPA Gail Rosen răspunde la câteva întrebări legate de utilizarea biroului de acasă.
06 - Limite ale deducerilor de afaceri la domiciliu
Deducerile de afaceri pe bază de bază sunt limitate. Puteți deduce cheltuielile de afaceri la domiciliu pentru a vă reduce venitul din afaceri pentru anul, dar nu puteți lua aceste deduceri dacă acestea duc la o pierdere de afaceri. Calculul acestei limite este complicat și este inclus în link-ul de articol de mai sus.
07 - Deducerea cheltuielilor de călătorie către și de la o companie bazată pe domiciliu
Dacă vă desfășurați afacerea la domiciliu, puteți deduce cheltuielile de afaceri pentru călătorii în scopuri comerciale, în anumite circumstanțe.