Provincial Taxes Ratele de vânzări diferă în diferite provincii
Dacă sunteți destul de norocos să faceți afaceri în Alberta, Yukon, Nunavut sau în Teritoriile de Nord-Vest, nu trebuie să vă faceți griji cu privire la taxarea provincială a vânzărilor pentru bunurile sau serviciile pe care le vindeți în provincia sau teritoriul dvs., deoarece există nu sunt nici una.
Dar în restul țării, situația provincială a impozitului pe vânzări este mult mai complicată. Ontario, Noua Scoție, New Brunswick, PEI și Newfoundland și Labrador funcționează în cadrul unui sistem fiscal "armonizat"; și anume că ei și-au combinat impozitele provinciale de vânzări cu impozitul federal pentru bunuri și servicii (GST), deci atunci când vând bunuri și servicii cu amănuntul în aceste provincii, în loc să percepeți separat GST și PST, percepeți taxa unică HST.
Manitoba, Saskatchewan, British Columbia și Quebec tratează impozitul provincial de vânzări ca separat de taxa federală a bunurilor și serviciilor, astfel încât PST și GST sunt percepute ca elemente rând separate pe facturile din aceste provincii. Pentru a face lucrurile mai confuze, Manitoba se referă la sistemele sale provinciale de impozitare a vânzărilor ca impozite pe vânzări cu amănuntul, în loc de PST - și apoi există Quebec, care are propriul impozit integral (impozitul pe vânzări Quebec sau QST).
Rata provincială a impozitului pe vânzări diferă de la provincie la provincie și se aplică, în mod normal, la prețul de vânzare al elementului înainte de aplicarea GST.
Provintele care taxează numai bunurile și serviciile (GST)
- Alberta - GST 5%
- Teritoriile de Nord-Vest - GST 5%
- Nunavut - GST 5%
- Yukon - GST 5%
Provintele care taxează taxa armonizată a vânzărilor (HST)
- Ontario - HST - 13%
- New Brunswick - HST 15% (începând cu 1 iulie 2016)
- Nova Scotia - HST 15%
- Newfoundland & Labrador - HST 15% (începând cu 1 iulie 2016)
- Insula Prince Edward - HST 15% (începând cu 1 octombrie 2016)
Provintele care taxează GST și PST separat
- British Columbia - GST 5% și PST 7% (aceasta a intrat în vigoare 1 aprilie 2013: a se vedea Aveți nevoie de afacerea dvs. să vă înregistrați pentru BC PST?) Pentru mai multe informații.)
- Saskatchewan - GST 5% și PST 6%
- Manitoba - GST 5% și RST 8% (impozitul pe vânzări cu amănuntul)
- Quebec - GST 5% și QST (Quebec Sales Tax) 9.975% (Rețineți că de la 1 ianuarie 2013, QST nu mai este perceput pentru GST.)
În timp ce PST este menționată ca o taxă pe vânzări cu amănuntul în multe provincii, aceasta nu înseamnă că PST se aplică numai întreprinderilor cu amănuntul. Taxele provinciale de vânzare sunt percepute pentru bunurile și serviciile cu amănuntul, indiferent dacă operează sau nu o afacere tradițională cu amănuntul.
Cu toate acestea, exact ce bunuri și servicii sunt impozabile variază de la provincie la provincie și există chiar rate variabile ale PST într-o anumită provincie, deci este important să vă familiarizați cu categoriile de bunuri impozabile, neimpozabile și scutite de taxe și serviciile care se aplică provinciei în care vă desfășurați activitatea.
Verificați înainte de expediere
Dacă livrați bunuri sau servicii în afara provinciei, va trebui să fiți familiarizați (și chiar să vă înregistrați pentru colectarea) PST în acele provincii și teritorii pe care le trimiteți; vedeți ce proprietari de afaceri ar trebui să știe despre impozitul provincial de vânzări.
GST / HST / PST Reguli pentru primii indivizi și entități ale națiunilor
În general, GST / HST / PST nu este taxat la statutul de indieni, trupe indiene sau entități de bandă pentru bunuri sau servicii vândute pe terenuri de rezervă. Același lucru este valabil și pentru bunurile / serviciile achiziționate în afara rezervelor, dar livrate către o rezervă. Documentația adecvată, cum ar fi un certificat de carte de stare indiană, poate fi solicitată de către vânzător. Pentru mai multe informații despre regulile GST / HST pentru primele națiuni vezi GST / HST și popoarele indigene (Canada Revenue Agency). Pentru informații despre regulile PST pentru primele națiuni din British Columbia, consultați Vânzările către primele națiuni.
În timp ce impozitele federale sau provinciale nu pot fi aplicabile rezervelor, unele grupuri și-au impus propriile legi fiscale care pot include taxe de vânzare. Alte benzi au impus taxe de vânzări sau bunuri și servicii care sunt administrate de către Agenția de venituri din Canada, cum ar fi FNST (Prima impozit pe vânzări la nivel național) sau FNGST (Prima taxă națională pentru bunuri și servicii).
Pentru mai multe informații, inclusiv o listă de benzi care au încheiat acorduri de impozitare cu Revenue Canada, consultați Fact Sheet - Impozitarea guvernelor autohtone.
Este vorba despre cunoașterea regulilor
Încărcarea, înregistrarea și remiterea impozitelor provinciale de vânzări nu este o sarcină dificilă de îndată ce știți ce sunt regulile și cum să le aplicați afacerii dvs. Sperăm că acest aspect privind impozitele provinciale de vânzări ți-a oferit câteva dintre cunoștințele de care ai nevoie pentru a ține cont de impozitele pe vânzările cu amănuntul. Dacă va trebui, de asemenea, să taxați GST pentru vânzările dvs., veți dori să citiți Grappling With GST / HST .