Prestațiile de asigurare a afacerii dvs. ca deduceri
Formulare și publicații IRS
Proprietarii de afaceri mici pot afla ce tipuri de prime de asigurare sunt deductibile din impozite prin consultanta IRS Publication 535 , Business Expenses. Capitolul 6 al acestei publicații se concentrează pe asigurare. Acesta include o foaie de lucru pe care indivizii pe cont propriu le pot utiliza pentru a calcula deducerea lor pentru primele de asigurări medicale și dentare.
Două alte resurse utile sunt Publicația IRS 334 , Ghidul fiscal pentru întreprinderile mici și publicația IRS 15-B , Ghidul fiscal al angajatorului privind avantajele Fringe. Publicația 334 este destinată persoanelor fizice care sunt angajați pe cont propriu sau angajați statutari. Publicația 15-B este concepută pentru a educa angajatorii cu privire la tratamentul fiscal al beneficiilor marginale.
Evitați problemele cu IRS
În fiecare an, unii proprietari de afaceri mici fără scrupule încearcă să evite plata impozitelor prin utilizarea diferitelor scheme de evaziune fiscală. IRS este conștient de aceste scheme. O vigilență sporită a făcut procesul de depunere a impozitelor mai dificil pentru proprietarii cinstiți de afaceri.
Procesul poate fi deosebit de dificil pentru tipurile de întreprinderi enumerate mai jos. Pentru a evita problemele cu IRS, aceste întreprinderi ar trebui să caute un profesionist de taxe calificat care să-i ajute să-și pregătească întoarcerea. Un profesionist în domeniul fiscal poate asigura că deducerile de prime sunt legitime și au fost calculate corect.
- Compania cu răspundere limitată membră unică sau acționarul S Corporation . Consultați un profesionist în domeniul fiscal care cunoaște hotărârile și circularele IRS actuale.
- Sole Proprietorship. Unul dintre avantajele de a conduce o afacere în calitate de titular unic este capacitatea de a deduce primele de asigurare de sănătate asupra declarației dvs. fiscale. Persoanele care desfășoară activități independente pot deduce pentru ele însele și membrii familiilor lor primele pe care le-au plătit pentru asigurarea de îngrijire medicală, dentară și pe termen lung. Regulile sunt descrise în publicația 535. Se pot aplica excepții. Astfel, deducerea dvs. trebuie revizuită de un profesionist fiscal care vă înțelege situația.
- Entități separate. Unele companii creează entități separate pentru a-și reduce riscul de răspundere. De exemplu, o societate ar putea înființa o filială care să achiziționeze vehicule și apoi să le închirieze societății-mamă. Consultați un profesionist în domeniul fiscal înainte de a crea o entitate nouă. Cereți profesionistului să explice ce prime de asigurare puteți deduce.
Primele pe care le puteți deduce
IRS permite deducerea "costului obișnuit și necesar de asigurare" ca cheltuială de afaceri atâta timp cât cheltuiala este pentru un comerț, o afacere sau o profesie. O "cheltuială obișnuită" este una obișnuită și acceptată în tipul dvs. de activitate.
O cheltuială este "necesară" dacă este utilă și adecvată (dar nu neapărat indispensabilă) pentru afacerea dvs. Publicația 535 enumeră următoarele ca deduceri primare general acceptate:
- Asigurări care acoperă incendii, furtuni, furt, accidente etc. (asigurare de proprietate comercială)
- Credit de asigurare care acoperă pierderile din datorii neplăcute pentru afaceri
- Spitalizarea și asigurarea medicală pentru angajați, inclusiv asigurarea de îngrijire pe termen lung
- Asigurare de raspundere
- Asigurări de neconformitate care acoperă răspunderea dvs. personală pentru neglijență profesională care duce la vătămări sau pagube la pacienți sau clienți
- Asigurarea de despăgubire a lucrătorilor stabilită de legea statului care acoperă orice pretenții pentru vătămări corporale sau boli profesionale suferite de angajații din compania dvs., indiferent de vina
- Contribuții la un fond de asigurări de șomaj de stat, dacă sunt considerate impozite în conformitate cu legea statului
- Asigurări generale care plătesc cheltuielile generale de afaceri pe care le aveți pe perioade lungi de invaliditate cauzate de rănirea sau de boală
- Asigurare auto și alte asigurări de vehicule care acoperă vehiculele utilizate în afacerea dvs. pentru răspundere, daune și alte pierderi. Rețineți că puteți deduce primele de asigurare auto numai dacă utilizați metoda costului real de a calcula cheltuielile pentru automobile. Nu puteți deduce primele auto dacă luați deducerea ratei standard de kilometraj .
- Asigurări de viață care acoperă ofițerii și angajații dvs., dacă nu sunteți direct sau indirect beneficiar în cadrul contractului
- Asigurare de întrerupere a afacerii care plătește pentru profiturile pierdute dacă afacerea dvs. este închisă din cauza unui incendiu sau a altei cauze
Primele pe care nu le puteți deduce
Unele prime de asigurare pentru afaceri nu sunt deductibile. Regulile IRS interzic companiilor să deducă următoarele:
- Sume plătite pentru constituirea unei rezerve auto-asigurate
- Primele plătite pentru o politică care plătește pentru câștigurile pierdute din cauza bolii sau a handicapului
- Anumite asigurări de viață și prime de anuitate
- Primele plătite pentru asigurarea unui împrumut
Aceasta este o listă generală de deduceri și excluderi publicate de IRS. Aceste deduceri se pot schimba de la an la an și fac obiectul unor excepții. Mai mult, faptul că o deducere este descrisă într-o publicație IRS nu înseamnă că se aplică în cazul dvs.
Primele sunt în general scăzute în anul fiscal la care se aplică. Nu puteți deduce primele pe care le-ați plătit în avans. De exemplu, să presupunem că ați achiziționat o politică de proprietate care se aplică pentru un termen de trei ani. Nu puteți deduce întreaga primă în cursul primului an în care politica este în vigoare. Mai degrabă, puteți deduce o treime din prima în fiecare dintre cei trei ani.
Editat de Marianne Bonner