Deductibile?
Î: Am fost un antreprenor independent anul trecut. Am călătorit pentru a-mi lua fiul, care a lucrat la locul de muncă cu mine, deși neremunerat. Pot să pretind kilometrajul să-l iau din casa mea ca o cheltuială de kilometraj? Mai mult, când îl abandonez după muncă, pot să revendic și kilometrajul la casa mea?
R: Nu, nu puteți pretinde kilometrajul pentru a-ți ridica fiul care lucrează pentru dvs. Cheltuielile de călătorie , care reprezintă cheltuieli pentru călătoria de la domiciliu la locul de muncă, nu sunt deductibile.
Distanta dintre casa si locul de munca este considerata naveta . Toată lumea trebuie să ajungă la lucru, deci IRS nu consideră aceste cheltuieli ca fiind cheltuieli de afaceri. Dacă decideți că doriți să călătoriți pe distanțe lungi în fiecare zi pentru a vă deplasa, aceasta este în continuare comutare, atâta timp cât sunteți acasă în fiecare noapte.
Pot deduce Miles-urile de călătorie ca publicitate?
Î: Dacă pun logo-ul companiei mele pe mașina mea, pot să-mi deduc miile de transport ca publicitate?
R: Nu, un logo al companiei pe masina ta nu-l face un vehicul de afaceri . Trebuie să păstrați un jurnal contemporan al milelor de afaceri și al milelor totale pentru anul.
Cheltuielile publicitare din acest exemplu reprezintă costul plasării logo-ului în mașină. Conducerea autovehiculului în jurul acestuia nu face publicitate; este doar de conducere. IRS spune: "Punerea materialelor de afișare care promovează afacerea dvs. pe mașina dvs. nu schimbă utilizarea mașinii dvs. de la utilizarea personală la utilizarea în scopuri comerciale".
Sunt mile de la o afacere bazată pe domiciliu deductibilă?
Î: Dacă lucrez din casa mea ca antreprenor independent , pot pretinde kilometraj pentru a lucra în site-uri și înapoi acasă? Pot deduce călătoriile efectuate la bancă și la oficiul poștal? Ce se întâmplă dacă fac călătorii legate de afaceri de la biroul de la domiciliu și, de asemenea, mă opresc să fac comisioane personale?
Cum îmi imaginez kilometrajul?
R: Da, kilometrajul dvs. pentru a lucra pe site-uri și în spate sunt mile de afaceri care trebuie să fie susținute de documentația scrisă despre locul în care ați mers și câte mile de afaceri ați călătorit. Excursii la bancă și la oficiul poștal se califică, de asemenea, ca kilometraj de afaceri dacă sunt documentate. Excursii pentru comisioane personale sunt ignorate. Rezultatul final al înregistrărilor dvs. ar trebui să fie mile de afaceri pentru anul (cu un jurnal scris de rezervă) și numărul total de mile pe care l-ați condus pentru anul respectiv. Pentru a vă documenta numărul total de kilometri deplasați, luați citirea kilometrajului la începutul și sfârșitul anului. IRS se uită de multe ori la citirea kilometrajului pe facturile de reparații auto pentru a vedea dacă numărul total de kilometri este rezonabil.
Apropo, dacă locuința dvs. este locul principal de activitate, puteți deduce costul de conducere de la domiciliu la locații de afaceri (cum ar fi un birou al clientului sau magazinul de birouri) ca cheltuială pentru afaceri. Scopul afacerii ar trebui să fie motivul călătoriei și va trebui să aveți înregistrări excelente cu privire la scopul pentru a documenta deducerea.
Ce ar trebui să utilizez - deducerea standard sau cheltuielile reale?
Î: Cum știu dacă să iau deducerea standard sau să utilizez cheltuielile reale?
R: Trebuie să încercați atât deducerea standard a kilometrajului, cât și metoda de cheltuială reală pentru a vedea care metodă vă oferă cea mai mare deducere.
Cu cât este mai mare deducerea pe care o ai, cu atât vei economisi mai mult în impozite.
De fiecare dată când îți reduci veniturile impozabile, luând mai multe cheltuieli auto, reduci impozitele federale totale cu 25% - 50% (plus taxele de stat aplicabile), deci asigurați-vă că maximizați deducerea automată prin încercarea ambelor metode. Taxele federale totale de 25% - 50% se datorează faptului că plătiți impozit federal , asigurări sociale și Medicare pe orice profit net . Rata dvs. federală de impozitare este oriunde între 10% și 35% în conformitate cu legile fiscale curente.
În calitate de contractor independent , taxele de asigurări sociale și Medicare sunt de 15,3% (trebuie să plătiți atât salariul angajatului, cât și angajatorul), cu excepția cazului în care depășiți limita de securitate socială de 106.800 de dolari pentru anul respectiv. Prin urmare, dacă o metodă de calculare a deducerii automate este egală cu 1.000 de dolari mai mult decât deducerea altei metode, puteți economisi impozite de la 250 USD (25%) la 500 USD (50%), în funcție de limita fiscală.
Pentru metoda costului real, determinați procentul de utilizare a afacerii pe baza milelor de afaceri documentate împărțit la numărul total de kilometri pe parcursul anului. Aplicați procentul respectiv la cheltuielile reale deținute și operate de vehicul; inclusiv benzină, ulei, pneu, întreținere și reparații, asigurare, reparații, asigurare, taxe de înmatriculare și licențe, spălătorii auto, plăți de leasing sau depreciere dacă dețineți mașina. Limitele de lux se aplică plăților de închiriere și deprecierii vehiculului dacă vehiculul a descărcat greutatea brută a vehiculului de 6000 de lire sterline sau mai puțin.
Există unele restricții privind utilizarea acestor două metode. Nu puteți opri între real și standard de la an la an; dacă nu utilizați deducerea standard în anul 1, nu o puteți utiliza în anul 2. IRS nu vă permite să utilizați deducerea standard în unele cazuri dacă utilizați anumite metode de amortizare accelerată pe vehicul și nu poate fi utilizat pentru mai mult de patru vehicule. Consultați-vă cu expertul fiscal înainte de a selecta o metodă de deducere.
Estimările sunt acceptabile?
Î: Am mers cam 8.000 de mile anul trecut pentru afacerea mea la domiciliu . Am niște chitanțe, dar nu am înregistrat toate milele. Este o estimare OK? Pot să iau în continuare deducția dacă nu am toate informațiile de susținere?
R: Nu, mii de afaceri estimate nu au voie să susțină deducerea fiscală . In anul 2009, instanța de impozitare a respins cheltuielile auto pentru proprietarul unei firme de brokeraj imobiliar și angajatul ei în comisarul Engle v . Contribuabilul a recunoscut că valorile kilometrajului raportate au fost estimate. Într-un aviz rezumat, ei au afirmat că, din cauza lipsei de fundamentare, contribuabilii nu aveau dreptul la deducerea automată .
Lipsa înregistrărilor bune este, probabil, cel mai comun motiv pentru care contribuabilii nu reușesc să convingă IRS și Curtea fiscală să accepte deducerile. Înregistrările dvs. trebuie să fie la timp (înregistrate la momentul cheltuielilor), corecte și complete. Asigurați-vă că includeți (a) scopul afacerii, în detaliu, (b) costul (c) data, (d) locația.
Pot deduce kilometrajul pentru o mașină non-companie?
Î: Folosesc mașina mamei mele pentru a-mi conduce afacerea. Plătesc gazul, întreținerea și asigurarea. Pot deduce utilizarea mașinii drept cheltuială de afaceri ?
R: Puteți deduce cheltuielile curente pe care le plătiți și atâta timp cât păstrați înregistrări concomitente (la timp) pentru aceste cheltuieli. Trebuie să aveți dovezi că plătiți gazul, întreținerea și asigurarea și că aveți nevoie de înregistrări substanțiale pentru a vă ajuta în utilizarea afacerii. Asigurați-vă că vă scoateți uzul personal și uzul personal al mamei dvs.
Dacă conduceți ca angajat, puteți solicita cheltuieli de conducere în scopuri de afaceri în declarația dvs. fiscală personală în Schema A - deducerea detaliată. Nu puteți solicita cheltuieli pentru care ați primit rambursarea, dar puteți solicita cheltuielile pentru care ați plătit. Încă o dată, înregistrările bune vă vor scuti de probleme dacă sunteți audiată.
Cele mai frecvente întrebări despre Kilometri de afaceri
Disclaimer: Informațiile din această postare și din acest Ghid sunt doar pentru informare generală; nu intenționează să fie consultanță fiscală sau juridică. Fiecare situație este specifică; consultați CPA-ul sau avocatul dvs. pentru a discuta întrebările dvs. specifice de afaceri.