Înțelegerea "evaziunii fiscale intenționate"
Într-un articol recent despre Forbes, Robert Wood discută despre ceea ce IRS consideră a fi "greseala" intenționată.
Evaziunea fiscală intenționată poate fi fie un păcat al comisiei (făcând ceva în mod intenționat, cum ar fi plata în numerar), fie un păcat de omisiune (incapacitatea de a include venituri sau de a nu depune o declarație fiscală.
Dacă IRS și / sau Curtea fiscală consideră că un act al unui contribuabil este "intenționat", poate însemna sporirea amenzilor și a penalităților, inclusiv a timpului de închisoare. (Vezi statutele și sancțiunile de mai jos).
Incorporați în acest subiect sunt 3 tipuri de acte intenționate, care pot fi mari greșeli pentru întreprinderi.
1. venituri reduse. Toate veniturile comerciale trebuie raportate. Acestea includ veniturile din tranzacțiile barter și tranzacțiile în numerar . Un alt mod obișnuit pentru companiile care nu înregistrează venituri este de a evita raportarea tranzacțiilor mari în numerar prin păstrarea depozitelor sub 10 000 de dolari. Depozitele de 10.000 USD sau mai mult trebuie să fie raportate către IRS.
Unele companii încearcă să evite problemele legate de impozitele pe salarii prin plata angajaților în numerar . Plata în numerar înseamnă de obicei că nu se acordă impozit pe venit și taxele FICA (Social Security and Medicare).
2. Cheltuielile excesive . Unele dintre cele mai frecvente moduri în care întreprinderile depășesc cheltuielile sunt:
- Raportarea cheltuielilor personale de călătorie ca cheltuieli de afaceri , cum ar fi luarea unui soț într-o călătorie de afaceri și revendicarea cheltuielilor soțului / soției ca cheltuieli de afaceri sau solicitarea milelor personale ca mile de afaceri.
- Luând o deducere nejustificată pentru spațiul de birouri acasă
- Revendicarea altor cheltuieli personale ca cheltuieli de afaceri.
3. Nu raportează taxele . Cele mai frecvente cazuri de incapacitate de raportare a impozitelor sunt incapacitatea de a raporta impozitele pe vânzări și impozitele pe salarii . Aceste impozite sunt numite impozite ale fondului fiduciar, deoarece sunt colectate de la alții (clienți, în cazul impozitelor pe vânzări și angajați, în cazul impozitelor pe salarii) și sunt deținute în încredere de către întreprindere, care trebuie raportate și plătite autoritatea fiscală corespunzătoare. Folosind cu intenție aceste taxe pentru a finanța o afacere în loc de a raporta colectarea și de a plăti atunci când este datorată frauda fiscală.
Stilul de viață și frauda fiscală
Unul dintre cele mai frecvente moduri în care companiile sunt prinse în fraudă fiscală este să aibă un stil de viață care nu este aliniat cu veniturile raportate. Un stil de viață cu zboruri înalte indică faptul că veniturile din afaceri nu au fost raportate, în majoritatea cazurilor.
În H awkins vs.Consiliul fiscal Franchise din California , o chestiune de faliment, familia Hawkins a trăit un stil de viață "cu adevărat excepțional", în timp ce pretindea că au fost în stare de faliment. Cea de-a 9-a Curte de Circuit și Consiliul de Taxe din Franța, Franța, au stabilit că "menținerea unui stil de viață bogat după ce cheltuielile lor de viață au depășit veniturile lor au constituit o încercare voită de a se sustrage impozitelor".
Orice afacere poate face o greșeală legitimă. Dar nu uitați că ignoranța legii este acum scuză. Proprietarul unei afaceri are obligația de a cunoaște - și de a respecta - legea sau de a face față consecințelor.
Statute și pedepse legate de statutul IRS - Fraudă generală
Orice persoană care încearcă în mod intenționat să evite sau să învingă orice taxă impusă prin acest titlu sau plata acesteia va fi, în afară de alte sancțiuni prevăzute de lege, vinovată de o infracțiune și, după condamnarea acesteia, nu va fi amendată cu mai mult de 100.000 $ (500.000 $ în cazul unei corporații), sau închis nu mai mult de 5 ani, sau ambele, împreună cu costurile de urmărire penală.
Alte amenzi și penalități sunt impuse pentru acte intenționate, cum ar fi
- Neindeplinirea sau plata taxei
- Eșecul de a depune o întoarcere
- Frauda și declarațiile false (trebuie să semnați declarația dvs. fiscală, atestând că toate declarațiile din acel return sunt adevărate)
Dacă actele sunt considerate "intenționate", instanța poate considera aceste fapte drept infracțiuni sau contravenții și poate conduce la amenzi mari și la închisoare.
Disclaimer: Informațiile din acest articol sunt doar pentru scopuri generale și nu există nicio afirmație că informațiile sunt consultanță fiscală sau juridică. Fiecare afacere este unică, iar legile și regulamentele fiscale se schimbă mereu. Consultați consultanții fiscali și juriști înainte de a lua o decizie de afaceri care ar putea afecta situația dvs. fiscală sau juridică.