Ce cheltuieli de publicitate sunt deductibile? Ce nu e?
Întreprinderile pot deduce toate cheltuielile de afaceri obișnuite și necesare, inclusiv cheltuielile de publicitate. Dar ce include categoria largă de "cheltuieli de publicitate"? Ce nu include? Și cheltuielile sunt deductibile?
Publicitatea este o categorie largă de cheltuieli de afaceri care include activități de afaceri precum:
- Publicitate în diverse media, cum ar fi ziare, televiziune și cablu, și reviste
- Activități de marketing , cum ar fi marketingul direct.
- Activități online cum ar fi buletine de știri prin e-mail
- Costurile de producere a materialelor publicitare, cum ar fi cărți de vizită, broșuri și pagini web.
- Costurile evenimentelor publicitare, cum ar fi o campanie publicitară sau o promoție specială.
Cheltuielile de publicitate pe care le puteți deduce
Puteți deduce cheltuielile pentru publicitatea afacerii dvs. Este important să rețineți că acestea trebuie să fie o cheltuială rară și rezonabilă pentru publicitate. Câteva exemple ar fi tipărirea cărților de vizită, a anunțurilor pentru pagini aurii, anunțurile ziarelor, costurile anunțurilor TV și radio (inclusiv costurile de producție) și costurile pentru crearea site-ului dvs. de afaceri.
Cheltuieli pentru activitățile de promovare , cum ar fi sponsorizarea evenimentelor locale, evenimente speciale pentru aducerea oamenilor în compania dvs., costuri de publicitate.
Costurile pentru mese și divertisment pentru activitățile de promovare nu sunt supuse limitei de 50% la mese și divertisment pentru călătorii de afaceri.
De exemplu, dacă aveți un eveniment de mare deschidere pentru comunitatea dvs. locală, care include o masă și divertisment, IRS consideră această publicitate și puteți deduce costul total al evenimentului, inclusiv alimente și divertisment.
IRS afirmă că afacerea dvs. poate "deduce" de obicei costul publicității de bună-credință pentru a vă păstra numele în fața publicului.
De exemplu, un anunț de către o companie care vinde bere care promovează conducerea responsabilă ar fi probabil deductibilă.
Costurile pentru publicitate la începerea unei afaceri. IRS consideră toate costurile pentru începerea unei noi afaceri ca cheltuieli de capital. Asta înseamnă că sunt ca o investiție pe care o cheltuiți în timp. Toate costurile de pornire sunt conturate împreună la calcularea deducerilor fiscale. Puteți deduce până la 5000 dolari de costuri de pornire, inclusiv publicitate, în primul an de activitate. Restul trebuie să fie amortizat în timp.
Costurile pentru publicitatea afacerii dvs. la domiciliu . Cheltuielile de publicitate nu sunt legate de casa ta, deci sunt cheltuieli de afaceri pe deplin deductibile.
Ceea ce nu puteți deduce ca cheltuieli de publicitate
Nu puteți deduce costuri care sunt în primul rând personale, chiar dacă acestea pot avea o valoare de promovare. De exemplu, dacă fiica dvs. se căsătorește și vă invită pe nunți pe unii dintre cei mai buni clienți, nu puteți deduce costurile pentru nunți.
Nu puteți deduce costurile hobby-urilor personale pe care le desfășurați cu asociații de afaceri. De exemplu, dacă dvs. și un client doriți să mergeți la evenimentele NASCAR, nu puteți deduce aceste costuri drept "publicitate".
Nu puteți deduce cheltuielile de publicitate asociate activităților de cercetare și dezvoltare .
Anunțuri pe vehicule. Puteți deduce costul plasării unei anunțuri pentru afacerea dvs. pe mașina dvs. (de afaceri sau personal), dar nu puteți deduce costul de a conduce mașina în jurul orașului ca o cheltuială publicitară. IRS discută în mod specific acest subiect, pentru că este greșit înțeles. IRS spune,
Plasarea unui material de afișare care să vă facă publicitate în mașină nu modifică utilizarea mașinii dvs. de la utilizarea personală la utilizarea în scopuri comerciale. Dacă utilizați această mașină pentru a vă deplasa sau pentru alte utilizări personale, tot nu puteți să vă deduceți cheltuielile pentru acele utilizări.
Publicitatea ca o contribuție politică indirectă. Nu puteți deduce costul publicității în nicio publicație sau site web folosită de sau pentru un partid politic sau un candidat. Nicio cheltuială politică nu este deductibilă pentru întreprinderi.
Costurile de publicitate vs. costurile de vânzare și alte costuri
Costurile de afaceri atât pentru publicitate, cât și pentru vânzare sunt deductibile, dar în locuri separate în declarația dvs. de afaceri fiscală.
De exemplu,
- Dacă utilizați site-ul dvs. pentru publicitate, puteți deduce costurile de întreținere web ca cheltuială publicitară. Dacă utilizați site-ul dvs. pentru vânzare (având, de exemplu, un coș de cumpărături), acesta este un cost de vânzare și este considerat separat.
- Costurile pentru semnele temporare sunt considerate publicitate. Costurile pentru semnele permanente (care durează mai mult de un an) nu sunt publicitare, dar semnele pot fi amortizate ca active pe termen lung.
- Costurile pentru anunțurile căutate de ajutor sunt cheltuieli de afaceri deductibile , dar nu sunt considerate "publicitate".
Unde să deduceți cheltuielile de publicitate privind returnarea fiscală a afacerii dvs.
- Pentru proprietarii unici și LLC-urile cu un singur membru, această cheltuială este înregistrată pe linia 8 din partea II - Cheltuielile din anexa C.
- Pentru parteneriate și LLC-uri cu mai multe membri, această cheltuială este înregistrată în rândul 20, Alte deduceri ale formularului 1065: Revenirea la impozitul pe profit .
- Pentru societățile care depun o declarație fiscală corporativă privind formularul 1120 : Declarație privind impozitul pe profit . această cheltuială este înregistrată pe linia 22.
Citiți mai multe despre cheltuielile de publicitate în IRS Publication 535: Cheltuieli de afaceri .