Cum funcționează taxele pe cont propriu
Ce sunt impozitele pe cont propriu?
Taxele pe cont propriu (uneori numite taxe SECA, pentru "Legea contribuțiilor independente") sunt impozitele pe care proprietarii de afaceri independenți plătesc pentru Securitatea Socială și Medicare. Da, ele sunt aceleași taxe pe care angajații le plătesc și angajatorii lor ca și impozitele FICA.
Proprietarii de proprietari unici, LLC, parteneriate și corporații S sunt proprietari; proprietarii de companii sunt acționari și angajați. Mai întâi, asigurați-vă că sunteți clar dacă sunteți proprietar sau angajat .
Vom avea această discuție în primul rând din punctul de vedere al beneficiilor de securitate socială, deoarece beneficiile Medicare nu sunt afectate de suma veniturilor dvs. de afaceri. (Eligibilitatea pentru impozitul pe Medicare este afectată de creditele pe care le acumulați din venitul din activități independente, a se vedea mai jos).
Cum plătesc proprietarii de afaceri pe cont propriu plăți de impozit pe cont propriu?
Angajații își plătesc jumătate din impozitele FICA prin reținerea din salariu, apoi angajatorul își pierde jumătate din aceste impozite. Angajații beneficiază de posibilitatea de a contabiliza plățile fiscale către eligibilitatea lor pentru securitate socială și Medicare și cuantumul beneficiilor acestora.
Dar proprietarii de afaceri nu primesc un salariu. Astfel, aceștia se califică pentru impozitul pe SECA pe baza profitului afacerilor lor.
Aceste profituri sunt raportate pentru proprietarii unici pe Schema C - Venituri sau pierderi în afaceri - ca parte din proprietatea 1040 a proprietarului. Proprietarii Parteneriatului și LLC-ului își prezintă veniturile pentru afaceri pe Schema K-1 .
Cum se calculează veniturile din activități independente pentru creditul de securitate socială?
Pentru a obține credit de securitate socială (și Medicare), proprietarul afacerii trebuie:
- Raportați venitul din Planul C sau Planul K-1 și din declarația dvs. fiscală personală. Dacă nu raportați, nu primiți creditul și
- Trebuie să ai un profit pentru anul. Nici un profit, nici un credit.
Creditele de securitate socială se adaugă trimestrial. Întrucât firmele raportează anual venituri, pe baza profitului net al Programului C, profitul companiei trebuie să fie de cel puțin 1200 dolari pentru anul în care vor primi 4 sferturi de credit (pe baza venitului din 2014).
Venitul dvs. din activități independente afectează creditul dvs. de securitate socială în două moduri:
- În primul rând, trebuie să îndepliniți numărul minim de credite trimestriale pe durata vieții profesionale pentru a beneficia de prestațiile de securitate socială.
- Apoi, valoarea beneficiului dvs. este determinată de câștigurile dvs. din toate sursele (inclusiv venitul din activități independente), până la maximul anual (118.500 USD pentru 2015).
Acum vestea proastă și vestea bună
Probabil puteți vedea unde se întâmplă acest lucru până acum.
În primul rând, vestea proastă (sau poate eo veste bună). Proprietarul afacerii care nu are profit nu își poate număra activitatea de afaceri pentru acel an pentru scopurile SECA. Asta inseamna ca nici o sfert din eligibilitatea pentru securitate sociala, in special. Deși suna ca o veste bună nu trebuie să plătești taxa SECA, este o veste proastă că proprietarul a lucrat un an pentru nimic, în scopuri de securitate socială.
Acum, vestea bună (sau poate este vestea proastă). Dacă proprietarul afacerii poate să arate un profit mai mare, acesta poate obține un beneficiu mai mare de securitate socială, pe baza valorii profitului. Dar, nu uitați că profitul înseamnă, de asemenea, impozite mai mari pe venit. Vedeți ce vreau să spun despre acest lucru fiind un lucru bun / nou / rău?
Deci, dacă un proprietar de afaceri este diligent și ia toate deducerile disponibile și legitime pentru impozitul pe profit pentru a ajunge la un venit mai mic al afacerilor în scopuri de impozit pe venit, el sau ea reduce, de asemenea, valoarea creditului pentru scopurile SECA.
Cu cât sunt mai mari profiturile, cu atât este mai mare impozitul pe venit, cu atât mai mare este taxa SECA și cu atât mai mare este creditul SECA. Dar cu cât sunt mai mici profiturile, cu atât este mai puțin factura pentru impozitul pe venit, și cu atât este mai puțin factura fiscală SECA, dar cu atât sunt mai mici creditele fiscale SECA pentru eligibilitatea pentru securitate socială și Medicare.
Deci ce ar trebui să facă proprietarul unei afaceri? Această dilemă este una cu care se confruntă fiecare proprietar al afacerii, chiar și fără securitate socială în mix. Vreți să vă maximizați profiturile pentru a vă mări veniturile, dar nu doriți să plătiți prea mult impozit pe venit. S-ar putea să existe și alte modalități de a evita în mod legal impozitul pe venit, menținând în același timp numărul de profit al afacerii dvs.; prin finanțarea sau contribuția la un IRA pe cont propriu, de exemplu.
Disclaimer : Scopul acestei discuții a fost de a furniza informații generale privind corelația dintre veniturile din afaceri și impozitele pe activități independente. Nimic din acest articol sau din acest site nu este destinat consultării fiscale sau juridice. Fiecare situație de afaceri este unică, iar impozitele și legile se schimbă mereu. Înainte de a lua orice decizie care vă poate afecta impozitele pe venit sau prestațiile dvs. de securitate socială, discutați problema cu consultantul fiscal.